Bảng 2.13 Đánh giá khả năng thanh toán của Công ty năm 2010-2011
Chỉ tiêu ĐVT Năm So sánh 2010 2010 +/- % 1.Tổng TS (Tổng NV) Ng.đồng 70.039.645 87.508.189 17.468.544 24,94 2.Tổng nợ phải trả Ng.đồng 60.541.560 76.129.811 15.588.250 25,75 3.TSNH Ng.đồng 54.729.206 69.873.375 15.144.169 27,67 4.Tổng nợ ngắn hạn Ng.đồng 60.166.657 75.974.154 15.807.497 26,27 5.Khả năng TT t.quát(1/2) Lần 1,16 1,15 (0,01) (0,86) 6.Khả năng TTNH(3/4) Lần 0,91 0,92 0,01 1,10 7.Hệ số nợ(2/1) Lần 0,86 0,87 0,01 1,16
SV: Bùi Thị Kim Dung_QT1201N 59 GVHD: ThS. Đỗ Thị Bích Ngọc Năm 2010, tỷ số thanh toán tổng quát của công ty là 1,16 lần, nghĩa là 1 đồng nợ thì có tới 1,16 đồng tài sản có thể thanh toán để trả nợ. Sang đến năm 2011, tỷ số này là 1,15, đã giảm 0,01 lần so với năm trƣớc, nghĩa là cứ 1 đồng nợ của công ty sẽ có 1,15 đồng tài sản có thể thanh toán để trả nợ.
Tỷ số thanh toán ngắn hạn của công ty năm 2010 là 0,91 lần, nghĩa là cứ 1 đồng nợ ngắn hạn thì có 1,91 đồng tài sản lƣu động và đầu tƣ ngắn hạn có thể thanh toán trả nợ. Năm 2011, tỷ số này là 0,92 tăng 0,01 lần so với năm trƣớc. Điều này cho thấy khả năng trong việc thanh toán các khoản nợ ngắn hanjc ủa doanh nghiệp đã tăng so với năm 2010.
Hệ số nợ của công ty năm 2010 là 0,86 lần đã cho thấy năm 2010 trong tổng vốn kinh doanh cảu công ty thì có gần hết là chiếm dụng bên ngoài (chủ yếu từ các khoản ngƣời mua trả tiền trƣớc, thuế và các khoản phải nộp cho nhà nƣớc, phải trả ngƣời lao động…). Sang đến năm 2011, hệ số nợ của công ty đã lên đến 0,87 lần, các khoản nợ phải trả đã tăng lên. Do đó, hệ số nợ của công ty năm 2011 đã tăng lên 0,01 lần (tƣơng đƣơng 1,16%) so với năm 2010.
Tóm lại, trong thời gian qua công ty đã sử dụng một lƣợng vốn lớn từ việc chiếm dụng các khoản phải trả trƣớc của đơn vị khác, thuế và các khoản phải nộp cho Nhà nƣớc… Đây cũng là một trong những cách mà các chủ doanh nghiệp hay dùng để gia tăng lợi nhuận nhƣng việc công ty chiếm dụng các khoản trả trƣớc của khách hàng và đặc biệt là các khoản phải nộp cho Nhà nƣớc chỉ là giải pháp nên dùng tạm thời, về lâu dài sẽ ảnh hƣởng tới uy tín của công ty đối với Nhà nƣớc và với các đối tác.