II- phân tích thực trạng sản xuất kinh doanh của Xí
2.3.3.Phân tích tình hình sử dụng quỹ tiền l-ơng
Việc phân tích và sử dụng quỹ tiền l-ơng phải xuất phát từ hai yêu cầu về kinh tế và về xã hội.
Theo yêu cầu kinh tế thì việc trả l-ơng phải đảm bảo hiệu quả sản xuất kinh doanh đồng thời là động lực thúc đẩy tăng sản l-ợng nâng cao năng suất lao động và hạ giá thành sản phẩm.
Yêu cầu về mặt xã hội : Phải đảm bảo thu nhập cuộc sống cho ng-ời lao động, ổn định công ăn việc làm.
Tình hình thực hiện quỹ l-ơng tại Xí nghiệp than Thành Công đ-ợc thể hiện qua bảng 2.5 tình hình thực hiện tổng quỹ l-ơng.
Ta thấy trong năm 2008 giá trị sản l-ợng hàng hoá tiêu thụ, tổng quỹ l-ơng đều tăng cao hơn so với năm 2007 và so với kế hoạch đặt ra.
Tình hình thực hiện tổng quỹ tiền l-ơng năm 2008
Bảng 2.5
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2007
Năm 2008 So sánh
STT Kế hoạch Thực hiện So với năm 2007 So với kế hoạch
tuyệt đối % tuyệt đối %
1 Doanh thu Đồng 42.089.760.000 87.298.500.000 94.200.780.000 52.111.020.000 223,81 6.902.280.000 107,91 5 TL trên 1000 đ DT Đ/1000 DT 500.25 336.89 338.01 (162.24) 67,57 1.11 100,33 2 Tổng quỹ l-ơng Đồng 14.036.760.000 19.606.500.000 21.226.785.000 7.190.025.000 151,22 1620.285.000 108,26 3 Số l-ợng CNVC Ng-ời 1068 1079 1115 47 104,35 36 103,34 4 Tiền l-ơng BQ 1 CN Đ/ng/thg 1.642.879 2.272.427 2.380.752 737.873 144,91 108.326 104,77
Sinh viên : Phạm Thị Linh - Lớp 902N 43
Tổng doanh thu tăng 223.81% so với năm 2007 và tăng 7,91% so với kế hoạch trong khi đó tổng quỹ l-ơng chỉ tăng 51,22% so với năm 2007 và 8,26% so với kế hoạch.
Tiền l-ơng bình quân của công nhân viên trong năm 2008 tăng so với năm 2007và so với kế hoạch đề ra t-ơng ứng là 44,91% và 4,77%
Đơn giá tiền l-ơng trên 1000 đồng doanh thu của đơn vị trong năm 2008 cũng thấp hơn rất nhiều so với năm 2007 giảm 32,43% t-ơng đ-ơng 162.24 đ/1000đ doanh thu nh-ng lại tăng so với kế hoạch là 0,33% t-ơng đ-ơng 1.11 đồng đ/1000đ doanh thu
TK = (500.25 – 338.01)
1000 x 94.420.078.000 = 10.1895 (tỷ)
Nh- vậy Xí nghiệp đã tiết kiệm tổng quỹ l-ơng một cách t-ơng đối so với năm 2007 khi tiền l-ơng trên 1000đ doanh thu giảm là 10.1895 tỷ đồng.
Kết luận :
Qua phân tích đánh giá về tình hình thực hiện tổng quỹ l-ơng trong năm 2008 cho những nhận xét nh- sau :
Xí nghiệp đã xác định tổng quỹ l-ơng và đảm bảo việc trả l-ơng theo đúng nguyên tắc phân phối theo lao động từ đó khuyến khích, động viên ng-ời lao động phấn đấu tăng năng suất, hạ giá thành sản phẩm. Tốc độ tăng năng suất lao động trong Xí nghiệp luôn lớn hơn tốc độ tăng tiền l-ơng. Tiền l-ơng trên 1000đ doanh thu cũng giảm, điều này là hợp lý vì nó nằm trong chủ tr-ơng là giảm giá thành ở yếu tố tiền l-ơng tuy nhiên không vì thế mà thu nhập của ng-ời lao động trong năm 2008 bị giảm đi mà thu nhập trong năm 2008 của ng-ời lao động đã tăng, đời sống đ-ợc cải thiện. Điều này đã giúp cho ng-ời lao động yên tâm công tác và gắn bó với Xí nghiệp...
Nguyên nhân
Tiền l-ơng tính trên 1000 đồng doanh thu năm 2008 giảm so với năm 2007 là do trong năm xí nghiệp đã đầu t- thêm máy móc thiết bị vào sản xuất, đầu t- 02 dây chuyền băng tải , 01 dây chuyền máng cào vận tải thay cho vận tải thủ công,
đầu t- 01 máy xúc đào lò COMBAI và chống cột thuỷ lực thay cho chống quốc thủ công bớt các công đoạn trong khấu than do đó tiền l-ơng giảm đi so với năm 2007.
Nh-ng tổng quỹ và thu nhập bình quân của ng-ời lao động vẫn tăng so với năm 2007 do năng suất lao động năm 2008 tăng so với năm 2007 do sản l-ợng sản xuất và tiêu thụ đều tăng so với năm 2007 nên tổng quỹ tiền l-ơng tăng, tiền l-ơng bình quân tăng.