0 20/12/2008 Công ty vay vốn cấp trên để sử dụng
tại công trình 336
12.779.03
0 627.8
12.779.030 0
Cộng chuyển trang sau 27.253.38
1 x
27.253.381 1
Nguyễn Lan Hương Lớp K8 – HCKT – Như Quỳnh
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Biểu 2.18:
SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH TK 627CÔNG TRÌNH: CẦU PHONG CHÂU – VĨNH PHÚC CÔNG TRÌNH: CẦU PHONG CHÂU – VĨNH PHÚC
Ngày ghi sổ
Chứng từ
Diễn Giải TK đối ứng
Ghi Nî TK 627
SH NT Tổng số Chia ra
SHTK Số tiền
Số trang trướcchuyển sang 27.253.381 x 27.253.381
31/12/2008 31/12/2008 Tổng chi phí dịch vụ mua ngoài của công trình Cầu Phong Châu 331 38.577.275 627.7
009808 Điện 29.283.078
007875 Điện thoại 7.618.246
009723 Nước 1.675.951
31/12/2008 Chi phí khấu hao máy móc phân bổ tại công trinh 214 3.300.000 627.4 3.300.000 31/12/2008 Bảng
phân bổ 31/12/2008
Tổng hợp tiền lương phải trả cho
nhân viên quản lý đội 334 6.050.000 627.1 6.050.000
Cộng chuyển trang sau 75.180.656 x 75.180.656
Nguyễn Lan Hương Lớp K8 – HCKT – Như Quỳnh
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Biểu 2.19:
SỔ CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH TK 627CÔNG TRÌNH: CẦU PHONG CHÂU – VĨNH PHÚC CÔNG TRÌNH: CẦU PHONG CHÂU – VĨNH PHÚC
Ngày ghi sổ
Chứng từ
Diễn Giải TK đối ứng
Ghi Nî TK 627
SH NT
SH
SHTK Số tiền
Số trang trướcchuyển sang 75.180.656
31/12/2008 Bảng phân bổ 31/12/2008
Trích BHXH, BHYT, KPCĐ theo tỷ lệ quy định tính vào lương nhân viên
quản lý 338 1.149.500 KPCĐ 3382 627.1 121.000 BHXH 3383 627.1 907.500 BHYT 3384 627.1 121.000 31/12/2008 KC CT Cầu Phong Châu 31/12/2008
Kết chuyển chi phí sản xuất chung công trình sang chi phí sản xuất kinh doanh dở dang để tập hợp giá thành
154 76.330.156 x 76.330.156
Cộng số phát sinh x 76.330.156 x 76.330.156
Nguyễn Lan Hương Lớp K8 – HCKT – Như Quỳnh
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Nguyễn Lan Hương Lớp K8 – HCKT – Như Quỳnh
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp
Biểu 2. 20:
SỔ NHẬT KÝ CHUNG QUÍ IV NĂM 2008CÔNG TRÌNH: CẦU PHONG CHẤU – VĨNH PHÚC CÔNG TRÌNH: CẦU PHONG CHẤU – VĨNH PHÚC
Trang NKC 03
Ngày ghi sổ Ngày ghi sổ Ngày ghi sổ Ngày ghi sổ
Ngày ghi sổ
Ngày ghi sổ
SH NT Nợ Có
Số trang trước chuyển sang 1.820.047.535 1.820.047.535
18/12/2008 006512 18/12/2008 Thuê máy cẩu sử dụng tại công trình
- Chi phí thuê máy 623 x 17.545.000
- Phải trả cho công ty vận chuyển 331 17.545.000 18/12/2008 127 18/12/2008 XN vay vốn sử dụng tại công trình