Bảng 7: Khả năng thanh toỏn của cụng ty
Chỉ tiờu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
- Khả năng thanh toỏn hiện hành ( ΣTSLĐ/nợ ngắn hạn)
7,16 4,73 3,03
+Tổng TSLĐ 20.891.806 26.191.138 31.476.543
+ Nợ ngắn hạn 2.917.850 5.539.385 10.388.298
- Khả năng thanh toỏn nhanh ( Tiền hiện cú/ nợ ngắn hạn) 1,89 2,02 0,56 + Tiền hiện cú 5.514.736 11.189.558 5.817.446 + Nợ ngắn hạn 2.917.850.223 5.539.385.284 10.388.298.341
Nguồn: trớch từ bảng kết quả tài chớnh của cụng ty Đơn vị tớnh :1000 Đồng
Với số liệu trờn ta thấy về khả năng thanh toỏn hiện hành năm 2007 là 7,16; năm 2008 là 4,73 và năm 2009 là 3,03 cho thấy cụng ty hoàn toàn cú khả năng thanh toỏn cỏc khoản nợ ngắn hạn trong vũng một năm hay một chu kỡ kinh doanh. Nguyờn nhõn khiến khả năng thanh toỏn hiện hành cú giảm qua cỏc năm do cụng ty dựng cỏc nguồn tải chớnh đầu tư vào cỏc trang thiết bị và nõng cấp hệ thống cơ sở vật chất. Khả năng thanh toỏn hiện hành được duy trỡ ở mức cao, năm 2009 thấp nhất do giai đoạn đầu năm 2009 tỡnh hỡnh hoạt động sản xuất gặp nhiều khú khăn, đối mặt với mức tăng trưởng õm nờn cụng ty
cú vay vốn để mở rộng sản xuất do đú nợ ngắn hạn cú chiều hướng gia tăng. Điều đú làm khả năng thanh toỏn trong năm 2009 đạt mức thấp. Năm 2007 khả năng thanh toỏn hiện hành là 7,16, Sự
Về khả năng thanh toỏn nhanh: Thế hiện khả năng thanh toỏn của doanh nghiệp với cỏc chủ nợ. Khẳ năng thanh toỏnh nhanh năm 2007 là 1,89 , năm 2008 là 2,02 và năm 2009 0,56. Năm 2007 khả năng thanh toỏn nhanh duy trỡ ở mức cao, lượng tiền mặt của cụng ty ổn định, nợ ngắn hạn thấp làm cho cụng ty luụn chủ động đối với những khoản nợ. Năm 2008 chỉ số này là 2,02, lượng tiền mặt năm 2007 vẫn cũn cộng với lợi nhuận giai đoạn đầu năm 2008 khiến lượng tiền mặt của cụng ty khỏ cao. Mặc dự nợ ngắn hạn trong năm nay cú tăng nhưng tốc độ tăng của tiền mặt lớn hơn tốc độ tăng của nợ ngắn hạn nờn khả năng thanh toỏn nhanh tăng so với năm 2007. Năm 2009 khả năng thanh toỏn chỉ đạt 0,56. Sự chủ động đối với những khoản nợ giảm xuống. Đõy cũng là tỡnh hỡnh chung của cỏc doanh nghiệp trong nước. Hoạt động sản xuất kinh doanh khụng cũn sụi động như năm 2008, những khoản tiền từ khỏch hàng vẫn chưa thu về hết trong khi chi phớ tiền lương, chi phớ về tài chớnh, đúng gúp thuế…..vẫn tăng cao nờn cụng ty đó phải đi vay nợ để thanh toỏn cỏc khoản trờn. Điều đú khiến nợ phỏi trả tăng nhanh trong năm 2009 khiến khả năng thanh toỏn nhanh của cụng ty bị suy giảm
Qua sự phõn tớch trờn ta thấy cỏc chỉ tiờu cú xu hướng giảm dần chủ yếu là do cụng ty tiến hành đầu tư cơ sở vật chất, cơ sở hạ tầng. Mặc dự vậy nguồn tài chớnh của cụng ty vẫn tương đối ổn định, đảm bảo vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đời sống cỏn bộ cụng nhõn viờn được cải thiện, sản xuất kinh doanh cú lói , thực hiện vượt mức cỏc chỉ tiờu do ban lónh đạo cụng ty đó giao