6277336 336
3.500.000
3.500.000142 C 121 30/6/2002 30/6/2002 Sở điện Hoà Bình TT tiền điện, 142 C 121 30/6/2002 30/6/2002 Sở điện Hoà Bình TT tiền điện,
nớc Q II - CT Vật cách - HP
62771121 1121
6.500.000
6.500.000
Sau đây là trích lợc về sổ cái và sổ chi tiết các tài khoản liên quan đến chi phí dịch vụ mua ngoài phân bổ cho các CT XL.
Tháng 6/ 2002 Tài khoản 6277
Số CT Ngày C. từ
Ngày ghi sổ Diễn giải Đối
ứng
Phát sinh nợ
P.S có Số d TT 25/6/2002 26/6/2002 Đ/c Thao đội XL II thanh toán
tiền thuê bao ĐT - CT Phù yên - Sơn La tháng 6/ 97
141 3.200.000
UNC 26/6/2002 9/6/2002 Đ/c Hờng đội XL 3 trả tiền bao 1121 4.500.000
điện thoại cho - CT Tĩnh túc - Cao Bằng
C90 29/6/2002 29/6/2002 Đ/c Thắng thanh toán tiền thuê văn phòng tại CB làm CT Trà
Lĩnh - Paikan
1111 11.000.000
C89 29/6/2002 29/6/2002 Đ/c Thao đội XLI TT tiền thuê nhà ở quý II/97 cho CN làm CT
Phù Yên - Sơn la
1111 7.500.000
GT 30/6/2002 30/6/2002 Công ty SĐ 8 báo nợ tiền điện, nớc Q II - CT Tĩnh Túc - CB
336 3.500.000
C121 30/6/2002 30/6/2002 Sở điện Hoà Bình TT tiền điện, nớc Q II - CT Vật cách - HP
1121 6.500.000
KC 30/6/2002 30/6/2002 Kết chuyển chi phí dịch vụ mua ngoài tháng 6/ 2002 cho các đối
tợng SD
154 36.200.000
Tháng 6/ 2002 Tài khoản 6277 - 02
Tên công trình: Đờng dây 35KV Phù yên - Sơn la
Số CT
Ngày C. từ
Ngày ghi sổ Diễn giải Đối
ứng
Phát sinh nợ
P.S có Số d TT 25/6/2002 25/6/2002 Đ/c Thao đội XLII thanh toán
tiền thuê bao ĐT - CT Phù yên - Sơn la tháng 6/2002
141 3..200.000
C89 29/6/2002 29/6/2002 Đồng chí Thao đội XL I TT tiền thuê nhà ở quý II/2002 cho CN
làm CT Phù yên - Sơn la
1111 7.500.000
KC 30/6/2002 30/6/2002 Kết chuyển chi phí dịch vụ mua ngoài tháng 6/ 2002 cho các đối
tợng SD 154 1.700.000 . Cộng số phát sinh 10.700.000 10.700.000 Số d cuối kỳ: Tháng 6/ 2002 Tài khoản 6277 - 02
Tên công trình: Hệ thống điện Tĩnh Túc - Cao Bằng
D đầu kỳ:
Số CT Ngày C. từ
Ngày ghi sổ Diễn giải Đối
ứng Phát sinh nợ P.S có Số d UNC 29/6/2002 29/6/2002 Đồng chí Hờng đội XL 3 TT trả
tiền thuê bao điện thoại cho CT tính túc - Cao Bằng
1121 4.500.000
GT 29/6/2002 29/6/2002 Công ty SĐ 8 báo nợtiền điện, nớc Q II - CT Tính Túc - CB
336 3.500.000
KC 30/6/2002 30/6/2002 Kết chuyển chi phí dịch vụ mua ngoài tháng 6/ 2002 cho các đối
tợng SD
154 8.000.000
.
Cộng số phát sinh 8.000.000 8.000.000
* Kế toán tập hợp các khoản chi phí bằng tiền khác ở các đội xây lắp.
Sổ chi tiết
Đối với Xí nghiệp sông đà 11-3 thì các khoản chi phí ở các công trình là các chi phí về công tác giao dịch tiếp khách, tiếp thị, các chi phí khác phục vụ cho công tác thi công xây lắp ở các công trình mà cha đợc tính ở các khoản đã nêu trên.
Cuối tháng các đội xây lắp mang chứng từ, hoá đơn thanh toán của ngời về phòng kế toán. Sau khi đợc kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp của chứng từ thì ban kế toán thanh toán trực tiếp cho các đội trởng (hoặc ngời đợc uỷ quyền thanh toán)
Kế toán ghi sổ tổng hợp:
Nợ TK 6278 (Chi tiết cho các công trình xây lắp)
Có TK 1111, TK 1121 (Nếu thanh toán bằng tiền) Có TK 141 (Nếu thanh toán hoàn vay)
Có TK 331, TK 336 (Nếu cha thanh toán, hoặc nhận nợ qua thanh toán nội bộ)
Cuối tháng kế toán căn cứ vào số d chi tiết các khoản chi phí bằng tiền khác của từng công trình phân bổ vào TK 154.
(Chi tiết cho các công trình)
Lợc trích sổ nhật ký chung tháng 6/ 2002 của xí nghiệp Phần liên quan đến tập hợp các khoản chi phí bằng tiền khác
Nhật ký chung tháng 6 năm 2002
TT Số CT Ngày C. từ Ngày ghi sổ Diễn giải TK P.S nợ P.S có