Tháng 2/2004
Biển số xe: 28H -1107 Lái xe: Đỗ Minh Phụng
- Căn cứ theo QĐ số 70 CT/TCKT ngày 1/12/1999 của giám đốc Công ty Sông Đà 11 quy định về công tác sửa chữa lớn TSCĐ.
- Căn cứ phân cấp quản lý tài chính và hạch toán kinh doanh ngày 30/09/2002 của công ty phân cấp cho các đơn vị thành viên trực thuộc công ty.
Kế toán trích nguồn sửa chữa lớn TSCĐ phân bổ cho các đơn vị sử dụng Nguyên giá xe ô tô 28H-1107 : 47.000.000
Tỷ lệ trích : 15%/năm Số tiền trích trong tháng 2/2004: 587.500
TT Tên công trình Số Km Số tiền KH
SCL
Ký nhận
1 Công trình Na Dương-Lạng Sơn 700 145.833 2 Công trình Đèo Ngang 1380 287.500
3 Công trình Nghĩa Lộ 740 154.167
Tổng cộng 2820 587.500
Nợ TK 623 : 587.500
Có TK 335 : 587.500
Ngày 28/2/2004
Căn cứ vào các bảng kê thanh toán tạm ứng, bảng phân bổ chi phí sửa chữă lớn TSCĐ cho các công trình sử dụng và các chứng từ khác liên quan, kế toán lên sổ chi tiết tài khoản chi phí sử dụng máy thi công
Biểu mẫu 2.14 Công ty cổ phần Sông
Đà 11 SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 623
Xí nghiệp Sông Đà
11-3 Từ tháng 1/2004 đến tháng 3/2004
Công trình điện Na Dương-Lạng Sơn
Số dư đầu kỳ:
Số CT Ngày CT Ngày GS Diễn giải Mã số ĐƯTK PS Nợ PS Có S ố d ư
69-C 22/03 22/03 Chi phí nhân công
điều khiển xe 623148 138, 111 4.571.390 KC- 6231 31/03 31/03 Kết chuyển chi phí
máy thi công 623148 154 4.571.390