Ngày 31 tháng 12 năm 2004. Đơn vị tính: đồng
TÀI SẢN MS Số đầu năm Số cuối kỳ
A-TSLĐ và đầu tư ngắn hạn 100 25 871 147 295 104 671 120 967
I- Tiền 110 63 210 304 1 071 283 164
1.Tiền mặt tại quỹ 111 33 821 094 27 617 546
2.Tiền gửi ngân hàng 112 29 389 210 1 043 665 618
II.Các khoản đầu tư TC ngắn hạn 120
III.Các khoản phải thu 130 3 909 849 876 1 503 816 110
1.Phải thu của khách hàng 131 3 963 659 279 1 247 407 230
2.Thuế GTGT được khấu trừ 133 227 577 835
3.Phải thu nội bộ 134 ( 41 560 400 ) Phải thu nội bộ khác 135 ( 41 560 400 )
4.Các khoản phải thu khác 138 ( 12 249 003 ) 28 831 045
IV-Hàng tồn kho 140 21 016 493 307 100 780 132 366
1.Nguyên vật liệu 141 7 669 474 446 18 177 355 557
2.Công cụ dụng cụ 142 259 052 258 264 978 918
3.Chi phí sản xuất kinh doanh dd 144 4 821 650 042 6 981 582 636 4.Thành phẩm tồn kho 145 8 266 316 561 75 356 215 255 5.Hàng hoá tồn kho 146 V-Tài sản lưu động khác 150 867 093 808 1 315 889 327 1.Tạm ứng 151 12 470 000 15 550 000 2.Chi phí trả trước 152 3.Chi phí chờ kết chuyển 153 854 623 808 1 300 339 327 VI-Chi sự nghiệp 160 14 500 000
B-TSCĐ và đầu tư dài hạn khác 200 2 454 691 699 7 045 188 278
I-TSCĐ 210 2 370 340 560 5 233 520 338
1.TSCĐ hữu hình 211
Nguyên giá 212 25 529 275 854 29 928 378 651
Giá trị hao mòn luỹ kế 213 (23 158 935 294) (24 694 858 313)
II-Các khoản đầu t tài chính dài hạn 220
III-Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 84 351 139 1 811 667 940 IV-Các khoản ký quỹ, ký cược DH 240
NGUỒN VỐN
A- Nợ phải trả 300 25 974 663 267 109 405 052 876
I - Nợ ngắn hạn 310 25 964 663 267 109 373 712 876
1. Vay ngắn hạn 311 18 023 808 386 90 098 340 936 2.Phải trả cho người bán 313 2 595 279 582 7 396 305 590 3.Người mua trả tiền trước 314 1 448 439 337 1 484 644 961 3.Thuế và các khoản phải nộp NN 315 171 540 830 125 915 493 4.Phải trả công nhân viên 316 2 839 245 388 6 291 075 913 5.Phải trả cho các đơn vị nội bộ 317 881 226 832 3 912 603 720 6.Các khoản phải trả phải nộp khác 318 5 122 919 64 826 263
II-Nợ dài hạn 320 1.Vay dài hạn 321 III-Nợ khác 330 10 000 000 31 340 000 1.Chi phí phải trả 331 B-Nguồn vốn chủ sở hữu 400 2 351 175 719 2 311 256 369 I-Nguồn vốn - quỹ 410 1 974 513 423 2 251 492 884
1.Nguồn vốn kinh doanh 411 4 018 772 703 5 080 737 187 2.Chênh lệch tỷ giá 414 (2 266 988 406) (322 6658 047) 3. Lợi nhuận chưa phân phối 416 222 729 125 2 506 586 258
II-Nguồn kinh phí quỹ khác 420 376 662 293 59 763 485
1.Quỹ khen thưởng và phúc lợi 422 148 662 000 79 262 000 2.Quỹ quản lý cấp trên 423 134 275 549 (78 087 732) 3.Nguồn kinh phí đã hình thành
TSCĐ 427 93 742 747 58 589 217
Tổng nguồn vốn 430 28 325 838 994 111 716 309 245
III.11.1. Đánh giá khái quát sự biến động về tài sản và nguồn vốn.
Tổng Tài sản và tổng Nguồn vốn ở cuối kỳ đã tăng so với đầu năm. Cụ thể là giảm 3,94 (111 716 309 245 / 28 325 838 994) và số tăng tuyệt đối là:
83 390 470 251 đồng (111 716 309 245 – 28 325 838 994). Ta thấy Công ty đã cố gắng trong việc huy động vốn trong kỳ để đảm bảo cho hoạt động sản xuất kinh doanh diễn ra liên tục. Điều này đã tạo điều kiện thuận lợi cho việc mở rộng quy mô sản xuất, áp dụng tiến bộ của khoa học kỹ thuật .
Tuy nhiên tổng Tài sản và tổng Nguồn vốn giảm là do nhiều nguyên nhân nên chưa biểu hiện đầy đủ tình hình tài chính của công ty. Qua việc phân tích cụ thể các mối quan hệ và các chỉ tiêu cụ thể trong bảng Cân đối kế toán, chúng ta sẽ có một cái nhìn cụ thể hơn về tình hình tài chính của Công ty .
III.11.2. Phân tích tình hình Tài sản.
Chỉ tiêu
Số đầu năm Số cuối kỳ Cuối kỳ/Đầu năm
Số tiền % Số tiền % Số tiền CL %
A - TSLĐ và ĐTNH
25.871.147.295 91,3 104.671.120.967 93,7 78.799.973.672 404,6
I - Tiền mặt 63.210.304 0,22 1.071.283.164 0,96 1.008.072.60 169,5
II - Các khoản ĐTTC NH