b. Chi phí nguyên vật liệu do đội mua.
GIẤY ĐỀ NGHỊ TẠM ỨNG
Ngày 08 tháng 02 năm 2008
Số: 13/12 Kính gửi: ông Giám đốc công ty xây dựng số 1 Bắc Giang
Tên tôi là: Phùng Chí Kiên Địa chỉ: Đội xây dựng số 7
Đề nghị cho tôi tam ứng số tiền: 300.000.000 (Ba trăm triệu đồng chẵn) Lý do tạm ứng: tạm ứng tiền chi phí thi công công trình Sở Thương mại và Du Lịch
Thời hạn thanh toán: sau khi bên A chuyển trả tiền khối lượng.
Giám đốc
(ký, họ tên) Kế toán trưởng(ký, họ tên) Phụ trách bộ phận(ký, họ tên) Người đề nghị tạm ứng(ký, họ tên)
Đơn vị:Công ty CP XD số 1 Bắc Giang
Địa chỉ: (Ban hành theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTCMẫu số S02a-DN ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 26
Ngày 08 tháng 02 năm 2008 ĐVT: đồng
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Đội số 7 ứng tiền để dung vào XD sở TM & DL 136 111 300.000.000 Cộng 300.000.000 Kèm theo số:………. Chứng từ. Người lập (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Hằng ngày đội tiến hành mua vật tư dùng vào xây dựng công trình, kế toán đội căn cứ biên bản kiểm nghiệm vật tư, các chứng từ bên ngoài như hóa đơn GTGT của bên bán và phiếu nhập kho đội sau đó tập hợp các chứng từ liên quan lại với nhau để cuối tháng tổng hợp gửi ra phòng kế toán công ty làm thủ tục thanh toán và ghi vào sổ kế toán. Chứng từ mua là hóa đơn GTGT của bên bán.
HÓA ĐƠNGIÁ TRỊ GIA TĂNG GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Liên 2: (giao khách hàng)
Mẫu số: 01 GTKT-3LL KP/2008B
Ngày 06 tháng 02 năm 2008
Đơn vị bán hàng: Công ty gạch Hồng Thái
Địa chỉ: TP Bắc Giang Số tài khoản: 710A-000036 Điện thoại: Mã số:
Họ tên người mua hàng: Phùng Chí Kiên
Địa chỉ: TP Bắc Giang Số tài khoản 7901-0059K Hình thức thanh toán: Mã số:
Hình thức thanh toán: ĐVT: đồng
STT Tên hàng hóa dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền
1 Gạch 6 lỗ Viên 10.000 2.273 22.730.000
2 Gạch M75 Viên 23.000 2.636 60.628.000
Cộng tiền hàng: 83.358.000đ Thuế suất: 10% Tiền thuế GTGT: 8.335.800đ Tổng cộng tiền thanh toán: 91.693.800đ
- Số tiền bằng chữ: Chín mươi mốt triệu sáu trăm chín mươi ba nghìn tám trăm đồng chẵn Người mua hàng (Ký, họ tên) Người bán hàng (Ký, họ tên) Thủ trưởng đơn vị (Ký, họ tên)
Cuối tháng kế toán đội lập bảng kê tổng hợp về tình hình mua vật tư sử dụng cho công trình gửi về phòng kế toán công ty.
Công ty cổ phần xây dựng số 1 Bắc Giang Đội xây dựng số 7:
Bảng kê tổng hợp mua vật tư
Tháng 02 năm 2008
Công trình: Sở Thương mại và Du lịch
ĐVT: đồng
TT Tên vật tư ĐVT
Số lượng
Doanh số chưa thuế
GTGT Thuế GTGT Tổng giá TT Đơn giá Thành tền
1 Gạch rỗng 6 lỗ Viên 10.000 2.273 22.730.000 2.273.000 25.003.0002 Gạch đặc M75 Viên 23.000 2.636 60.628.000 6.062.800 66.690.800 2 Gạch đặc M75 Viên 23.000 2.636 60.628.000 6.062.800 66.690.800
Tổng cộng 237.259.000 18.286.900 255.545.900 Bằng chữ: Hai trăm chín mươi mốt triệu năm trăm bốn mươi năm nghìn chín trăm đồng chẵn)
Căn cứ vào bảng tổng hợp đó và kế hoạch giao khoán vật tư cho đội thi công kế toán chi phí sản xuất kiểm tra đối chiếu với chứng từ mua hàng đã gửi đến, sau đó vào sổ kế toán.
Đơn vị:Công ty CP XD số 1 Bắc Giang
Địa chỉ: (Ban hành theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTCMẫu số S02a-DN ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 43
Ngày 28 tháng 02 năm 2008 ĐVT: đồng
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú
Nợ Có
Đội số 7 ứng tiền để dung vào XD sở TM & DL
Thuế GTGT đầu vào
621 133
136 237.259.000
18.286.900
Kèm theo số:………. Chứng từ.
Người lập
(Ký, họ tên) Kế toán trưởng(Ký, họ tên)
Để giám sát tình hình sử dụng vật liệu theo định mức hàng tháng công ty cử kỹ thuật cùng đội xuống kiểm tra xác định số vật tư đã sử dụng, khối lượng công việc đã hoàn thành, số lượng vật tư còn tồn trên công trình, trên cơ sở đối chiếu định mức và biện pháp thi công. Sau đó lậu biên bản kiểm kê vật tư.
Đơn vị: Công ty CP XD số 1 Bắc Giang
Bộ phận: (Ban hành theo QĐ: 15/2006/QĐ-BTCMẫu số S02a-DN ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)