nghệ. Chi nhánh HBT đã hết sức chú trọng đến trang thiết bị, cơ sở vật chất môi trường làm việc đầy đủ tiện nghi… để hỗ trợ cho hoạt động thẩm định của Chi nhánh, đảm bảo hiệu suất làm việc cao. Mỗi cán bộ thẩm định được trang bị một máy tính hiện đại với đường truyền interenet tốc độ cao, có các phần mềm ứng dụng giúp cho hoạt động thẩm định được chính xác và nhanh chóng hơn. Trong phòng làm việc, các cán bộ thẩm định được trang bị đầy đủ máy tính, máy fax, máy photocopy, máy in…, những công cụ này giúp cho việc tiếp nhận và xử lý thông tin, việc thẩm định trở nên dễ dàng, thuận tiến hơn rất nhiều. .
* Về cán bộ thẩm định: Đội ngũ CBTĐ của ngân hàng đều có trình độ cử nhân trở lên . Một đặc điểm của Ngân hàng Techcombank là đội ngũ nhân lực hầu hết còn rất trẻ, được đào tạo bài bản về lĩnh vực ngân hàng tài chính. Cán bộ thẩm định cũng vậy, hầu hết là các cán bộ trẻ, tốt nghiệp đại học chưa lâu, năng động và sáng tạo, rất ham học hỏi và nhiệt tình với công việc nên sau một thời gian làm việc không lâu họ đều có trình độ nghiệp vụ vững chắc, nắm chắc quy trình thẩm định, hiểu biết rộng về nhiều lĩnh vực và phải có độ nhạy cảm đối với các DAĐT. Mặt khác trong phòng luôn có một số cán bộ lâu năm với kinh nghiệm, chuyên môn sâu, đảm bảo chất lượng thẩm định nhất là các dự án lớn. Đội ngũ cán bộ trẻ của ngân hàng cũng có cơ hội học hỏi rất nhiều về kinh nghiệm, trình độ chuyên môn của họ. Điều này góp phần tăng hiệu quả họat động thẩm định, giảm thời gian và chi phí đào tạo nhân viên cho ngân hàng. Ngân hàng luôn có những chính sách khuyến khích cán bộ thẩm định tự học hỏi nâng cao trình độ nghiệp vụ của mình kết hợp với việc mở các khóa đào tạo thường xuyên cho cán bộ nhân viên. Chính vì vậy mà tuy nền kinh tế có nhiều biến động, các chính sách bị thay đổi một cách thường xuyên, cán bộ thẩm định hầu hết đảm bảo chất lượng thẩm định tài chính, từ đó đảm bảo an toàn vốn vay cho ngân hàng. Bên cạnh đó, trình độ quản lý điều hành của ban lãnh đạo đã tạo điều kiện phát huy thế mạnh này. Trong các năm qua Ngân hàng đã tài trợ cho nhiều dự án, có tính khả thi cao do đó mang lại hiệu quả kinh tế cho doanh nghiệp, Ngân hàng và nền kinh tế, giải quyết nhiều công ăn việc làm cho người lao động.
* Về nội dung thẩm định: Ngân hàng đã đánh giá khá chi tiết các nội dung thẩm định tài chính dự án như thẩm định tổng vốn đầu tư, nguồn vốn huy động, các chỉ tiêu tài chính, khả năng trả nợ…Đây là các nội dung chính cần phải thẩm định khi tiến hành
cho vay đối với các dự án đầu tư. Khi tiến hành thẩm định tài chính, cán bộ thẩm định đã kết hợp các chỉ tiêu trong việc đưa ra kết luận về tính khả thi của dự án, từ đó giúp tăng sự chính xác cho công tác thẩm định tài chính Các nội dung thẩm định tài chính ngày càng được kết hợp chặt chẽ hơn với các nội dung khác như thẩm định khía cạnh pháp lý, thẩm định kỹ thuật hay thẩm định thị trường. Việc kết hợp với các thông số ở các khâu thẩm định khác nhau sẽ tạo nên tính chính xác, tránh sai sót trong quá trình thẩm định.
* Về quy trình thẩm định: Cán bộ thẩm định của chi nhánh ngân hàng sau nhiều năm hoạt động đã hoàn thiện quy trình thẩm định đảm bảo toàn diện, khoa học. Quy trình đảm bảo tính an toàn và thời gian thẩm định tuy nhiên CBTĐ vẫn có thể linh hoạt trong từng dự án đầu tư. Thực tế quy trình thẩm định của Ngân hàng được NHNN, các ngân hàng bạn và khách hàng đánh giá rất tốt. CBTĐ của ngân hàng luôn thực hiện đúng quy trình từ đó đảm bảo chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn.
* Về phương pháp thẩm định: Các phương pháp thẩm định được xây dựng một cách khoa học. Trong quá trình thẩm định, các cán bộ thẩm định đã áp dụng nhiều phương pháp khác nhau giúp cho công tác thẩm định chính xác hơn.
1.4.2. Những hạn chế còn tồn tại trong công tác thẩm định tài chính dự ánvay vốn tại Ngân hàng vay vốn tại Ngân hàng
* Về quy trình thẩm định
Việc phân cấp trong quá trình thẩm định có tác dụng làm chuyên môn hóa công tác thẩm định, giúp nâng cao chất lượng thẩm định. Nhưng nó có một nhược điểm là nếu không biết cách kết hợp giữa các phòng ban thì cũng có thể gây kém hiệu quả. Thực tế hoạt động thẩm định của ngân hàng cho thấy, do việc tách hoạt động của phòng khách hàng và phòng thẩm định nên nhiều khi cán bộ thẩm định gặp khó khăn trong việc thu thập và xử lý thông tin của khách hàng bởi phòng khách hàng là đơn vị trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, mọi thông tin phòng thẩm định có được đều phải thông qua phòng khách hàng, tính chính xác của thông tin cũng phụ thuộc vào phòng khách hàng. Ví dụ như khi phòng khách hàng có một mối quan hệ tốt với khách hàng, có cái nhìn lạc quan đối với dự án thì thông tin mà họ cung cấp cho phòng thẩm định nhiều khi không chính xác dẫn tới việc thẩm định không chính xác ngay từ những khâu đầu tiên. Điều này nhiều khi gây cản trở, giảm chất lượng của hoạt động thẩm định. Hơn nữa, việc phòng thẩm định tiến hành thẩm định dự án đầu tư chỉ dựa trên hộ sơ có được từ khách hàng cung cấp nhiều khi làm cho việc thẩm định khó tránh khỏi chủ quan.
- Nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tư khá chi tiết nhưng chưa đầy đủ và chính xác. Một số chỉ tiêu khác như B/C, RR…ít được đề cập, các nội dung mới còn chưa được bổ sung kịp thời nên họat động thẩm định vẫn còn một số khiếm khuyết nhỏ. - Khi thẩm định các chỉ tiêu tài chính như tổng vốn đầu tư, doanh thu, chi phí… cần so sánh mới các dự án khác cùng lĩnh vực, cùng ngành. Tuy nhiên, số lượng dự án đem ra so sánh còn hạn chế, nhiều khi những dự án được đưa ra so sánh không phải là những dự án tiêu biểu cho lĩnh vực đó nên việc thẩm định không hoàn toàn chính xác, toàn diện.
- Số liệu dùng cho thẩm định tài chính dự án thường chỉ tính đến số liệu thời điểm mà chưa đánh giá được tính sát thực của dự án. Việc tính toán các định mức kỹ thuất còn gặp nhiều khó khăn.
- Việc tính toán doanh thu dự kiến hàng năm còn chưa chính xác. Khi thẩm định doanh thu dự kiến hàng năm của dự án, cán bộ thẩm định thường tính toán theo sản lượng và giá bán dự kiến của sản phẩm dự án. Tuy nhiên, sản lượng dự kiến lại phụ thuộc vào công suất thực tế của máy móc thiết bị, cung cầu trên thị trường, mà công tác dự báo về nhu cầu sản phẩm của dự án chưa thực sự hiệu quả nên việc tính toán doanh thu dự kiến của dự án chưa thực sự chính xác
- Khi thẩm hiệu quả của dự án mới chỉ tính đến giá trị thời gian của dòng tiền mà chưa tính đến các yếu tố lạm phát, trượt giá. Mà trong bối cảnh kinh tế có nhiều biến động như hiện nay, thì các chỉ số này lên xuống rất thất thường, ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả tài chính của dự án.
- Khi tính toán các chỉ tiêu tài chính dự án đầu tư như NPV, IRR, thời gian thu hồi vốn đầu tư…, ngoài việc xác định chính xác doanh thu, chi phí, tổng vốn đầu tư ra thì tỷ suất chiết khấu đóng một vai trò hết sức quan trọng. Việc tính toán các chỉ tiêu này đều dựa trên giả định là tỷ suất chiết khấu không đổi qua các năm. Nhưng trong thực tế, nhất là trong điều kiện nền kinh tế có nhiều biến động như hiện nay thì chỉ tỷ suất sinh lời thay đổi thường xuyên qua các năm thậm chí có năm có sự thay đổi mạnh dẫn tới các chỉ tiêu tài chính được tính toán không chính xác, có thể khác xa với thực tế, ảnh hưởng lớn đến tính khả thi của dự án,m từ đó ảnh hưởng tới việc đảm bảo an toàn vốn vay cho ngân hàng.
*Về phương pháp thẩm định
- Việc áp dụng phương pháp so sánh đối chiếu các chỉ tiêu chưa toàn diện. Hầu như các chỉ tiêu tài chính mới chỉ dừng lại ở việc so sánh giữa các năm chưa có sự so
- Phương pháp dự báo nhìn chung vẫn được áp dụng một cách hình thức, chưa thực tế và thực sự chính xác. Phương pháp dự báo được sử dụng chủ yếu trong việc thẩm định khía cạnh thị trường của dự án như dự báo cung cầu của sản phẩm đầu ra, đầu vào… từ đó xây dựng dòng tiền và tính toán hiệu quả tài chính của dự án đầu tư. Tuy nhiên thì những thông tin phục vụ cho công tác dự báo chủ yếu là do khách hàng cung cấp, mà khách hàng thường có xu hướng cung cấp những thông tin có lợi cho dự án của họ để được ngân hàng cho vay vốn nên thường nguồn thông tin này không chính xác, dẫn tới việc xây dựng dòng tiền, tính toán các chỉ tiêu tài chính không chính xác, ảnh hưởng tới kết quả thẩm định.
- Phương pháp phân tích độ nhạy được áp dụng chưa thực sự toàn diện. Khi tiến hành phân tích độ nhạy, cán bộ thẩm định mới chỉ tính đến một số yếu tố chủ yếu có ảnh hưởng lớn như giá bán, tổng vốn đầu tư…mà chưa tính đến một số yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến hiệu quả dự án như doanh thu, chi phí dự án, thuế thu nhập doanh nghiệp.
- Phương pháp triệt tiêu rủi ro tại chi nhánh vẫn chưa được coi trọng do tính chất phức tạp của nó. Việc sử dụng phương pháp này tại Chi nhánh hầu hết vẫn mang tính chất định tính, việc định lượng phân cấp rủi ro vẫn chưa được thực hiện tốt. Nguyên nhân là những rủi ro thường xảy ra đối với dự án đầu tư thường liên quan tới sự thay đổi chính sách của chính phủ, thị trường đầu vào đầu ra nên rất khó định lượng. Các rủi ro vẫn chưa được phân loại và đưa ra phân cấp cụ thể nhằm đưa ra những giải pháp tốt để đề phòng rủi ro.
Phương pháp thẩm định theo trình tự thường thiên về kiểm tra tính đầy đủ của các căn cứ pháp lý và hồ sơ trình duyệt, do đó bị hạn chế bởi tính xác thực trong hồ sơ xin vay vốn của khách hàng.
1.4.3. Một số nguyên nhân chính gây ra các hạn chế trong công tác thẩm địnhtài chính dự ánvay vốn tại Ngân hàng tài chính dự ánvay vốn tại Ngân hàng
Nguyên nhân khách quan
- Số lượng ngân hàng thương mại đặc biệt là trên địa bàn Hà Nội đang ngày càng gia tăng dẫn tới sự cạnh tranh giữa các ngân hàng về khách hàng. Đặc biệt là trong thời gian qua, do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính nên hầu hết các doanh nghiệp thu hẹp quy mô sản xuất, nhu cầu vay vốn hoạt động sản xuất kinh doanh giảm đáng kể, do vậy sự cạnh tranh giữa các ngân hàng diễn ra càng gay gắt. Các ngân hàng phải thực hiện nhiều biện pháp để thu hút khách hàng. Để đảm bảo mục tiêu doanh số thì chất lượng thẩm định không phải lúc nào cũng tốt được.
- Các dự án đầu tư thường có thời gian thực hiện và vận hành khá dài, vì vậy bị ảnh hưởng rất lớn bởi các yếu tố kinh tế, chính trị, xã hội. Đặc biệt một nhân tố có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định tài chính dự án vay vốn tại chi nhánh là nhân tố môi trường kinh tế và pháp luật. Đặc biệt là trong thời gian vừa qua, nền kinh tế chịu nhiều biến động do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính thế giới nên ảnh hưởng lớn đến hiệu quả tài chính của các dự án vay vốn, từ đó cũng ảnh hưởng không nhỏ tới công tác thẩm định tài chính của ngân hàng.
- Mặc dù NHNN dã chú trọng xem xét, sửa đổi, bổ sung thường xuyên các văn bản pháp luật và quy định về công tác tín dụng nhưng không thể tránh khỏi tình trạng chồng chéo, không có sự nhất quán và rõ ràng, gây khó khăn cho cán bộ thẩm định trong việc tuân thủ các quy định mà NHNN đưa ra, chưa kịp thích nghi với văn bản này đã cho ra đời văn bản khác.
- Các chủ đầu tư luôn muốn được cấp tín dụng từ phía ngân hàng nên nhiều khi họ không công khai hết về tình hình tài chính của mình, đôi khi còn cung cấp thông tin sai lệch làm ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định tài chính dự án vay vốn của ngân hàng.
Nguyên nhân chủ quan
- Việc sắp xếp cán bộ gây ra nhiều bất cập. Việc phân chia nhiệm vụ cho cán bộ thẩm chủ yếu theo dự án, nghĩa là có dự án thì phân công cho các cán bộ nhân viên của phòng chứ chưa có sự phân chia theo ngành nghề, lĩnh vực nên nhiều khi trong những ngành lĩnh vực đòi hỏi phải có hiểu biết nhất định về chuyên môn, cán bộ thẩm định gặp nhiều khó khăn. Hơn nữa, do lực lượng cán bộ thẩm định còn mỏng nên khối lượng công việc lớn, cán bộ thẩm định khó có thể cùng một lúc giả quyết quá nhiều công việc một cách tốt nhất được nên chất lượng thẩm định bị ảnh hưởng là điều dễ hiểu.
- Chất lượng đội ngũ nhân sự chưa thực sự đáp ứng yêu cầu công tác thẩm định. Hầu hết các cán bộ thẩm định ở chi nhánh còn trẻ, bên cạnh ưu điểm là nhanh nhẹn, nhiệt tình, sáng tạo thì còn có nhược điểm là kinh nghiệm còn hạn chế nên gặp khó khăn trong việc thẩm định những dự án có tính chất phức tạp. Các dự án đầu tư thì đa dạng về ngành nghề như xây dựng, thiết kế… đòi hỏi cán bộ thẩm định phải có kiến thức về lĩnh vực của dự án đầu tư. Tuy nhiên tất cả các cán bộ thẩm định đều tốt nghiệp chuyên ngành kinh tế mà nên mặc dù thường xuyên mở các khoá đào tạo về pháp luật, kỹ thuật… nhưng vẫn chưa đủ mạnh để đáp ứng yêu cầu công việc. Việc phân công cán bộ thực hiện thẩm định là theo dự án, nghĩa là mỗi cán bộ thực hiện thẩm định một số dự án nhất định chứ không phân công theo ngành, lĩnh vực. Chính vì vậy đòi hỏi cán bộ thẩm định phải am hiểu về rất nhiều lĩnh vực chứ không chuyên về lĩnh vực nào, điều
này làm giảm chất lượng thẩm định dự án vì mỗi người không thể cùng một lúc nghiên cứu chuyên sâu về tất cả các lĩnh vực được, nếu cần phải tìm hiểu về nhiều lĩnh vực như vậy chỉ nghiên cứu được một cách khái quát về các ngành, lĩnh vực đó. Vì vậy những dự án chuyên sâu về khía cạnh kỹ thuật, pháp luật, thiết kế…việc thẩm định gặp nhiều khó khăn. Hơn nữa, trình độ ngoại ngữ tin học của cán bộ thẩm định chỉ đáp ứng được một mức độ nào đó nên những dự án đầu tư nước ngoài gặp nhiều khó khăn trong công tác thẩm định.
- Nguồn thông tin thiếu nhất quán và chính xác. Hầu hết các thông tin mà ngân hàng có được về chủ đầu tư và dự án là do khách hàng cung cấp. Mà khách hàng nào cũng muốn được ngân hàng cho vay vốn nên việc họ cung cấp những thông tin không chính xác về dự án để được cấp tín dụng là một điều dễ xảy ra. Bên cạnh đó, nguồn thông tin từ báo chí, internet…còn thiếu tính nhất quán và không thể đảm bảo tính (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});