Đồng so năm 2006 chủ yếu do nhân tố giá vốn, khối lượng giao dịch, chi phí bán hàng, chi phí quản lý tăng, mặc dù giá bán, kết cấu khối lượng

Một phần của tài liệu PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA KHÁCH SẠN SA ĐÉC (Trang 49 - 51)

dịch, chi phí bán hàng, chi phí quản lý tăng, mặc dù giá bán, kết cấu khối lượng giao dịch tăng nhưng không đủ bù đắp hết các khoản chi phí tăng nên giảm lợi nhuận.

* Các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận dịch vụ nhân đặt tiệc cưới 2007-2008 Ta có: L07 = q07(p07 – z07 –c07BH – c07QL) = 731.176.380 (đồng) L08 = q08 (p08 – z08 –c08BH – c08QL) = 946.242.440(đồng)

Đối tượng phân tích: L = L07 - L06

= 946.242.440- 731.176.380

= 215.066.060 (đồng)

Vậy, lợi nhuận thuần năm 2008 tăng so năm 2007 là 215.066.060 đồng.

Các nhân tố ảnh hưởng:

+ Mức độ ảnh hưởng nhân tố khối lượng giao dịch

q = (T – 1) L07

Với T là tỷ lệ hoàn thành tiêu thụ sản phẩm tiêu thụ ở năm gốc

T =

=

q = (T – 1) x L07

= (105,05% - 1) x 731.176.380 = 36.924.407 (đồng)

Do số bàn đãi tiệc năm 2008 tăng làm lợi nhuận tăng 36.924.407 đồng  q08 p07

 q07 p07 x 100% 5.720 x 727.272 5.445 x 727.272

Phân tích hoạt động kinh doanh và giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh khách sạn SaĐéc

+ Mức độ ảnh hưởng bởi nhân tố kết cấu khối lượng sản phẩm k = (q08 – q07) x (p07 – z07–c07BH – c07QL)– q

= 275 x (727.272 – 554.909 – 10.334 – 27.745 ) – 36.924.407 = 3.693 đồng

Vậy do sự thay đổi trong kết cấu khối lượng giao dịch làm lợi nhuận tăng 3.693 đồng.

+ Mức độ ảnh hưởng nhân tố giá bán đơn vị sản phẩm p = q08 (p08 – p07)

= 5.720 x 136.364 = 780.002.080 (đồng)

Do giá mỗi bàn tiệc tăng 136.364 đồng làm lợi nhuận tăng 780.002.080 đồng.

+ Mức độ ảnh hưởng nhân tố giá vốn đơn vị sản phẩm z = q08 (z08 – z07)

= 5.720 x 79.604

= 455.334.880 đồng

Do giá vốn mỗi bàn tiệc tăng 79.604 đồng làm lợi nhuận giảm 455.334.880 đồng.

+ Mức độ ảnh hưởng nhân tố chi phí bán hàng  cBH = q08 (c08BH – c07BH)

= 5.720 x 18.600 = 106.392.000 (đồng)

Do chi phí bán hàng tăng 18.600 đồng/bàn làm lợi nhuận giảm đi 106.392.000 đồng.

+ Mức độ ảnh hưởng nhân tố chi phí quản lý doanh nghiệp  cQL = q08 (c08QL – c07QL)

= 5.720 x 7.017 = 40.137.240 đồng

Do chi phí quản lý tăng 7.017 đồng/bànn làm lợi nhuận giảm 40.137.240 đồng.

SaĐéc

- Nhân tố làm tăng lợi nhuận dịch vụ nhận đặt tiệc cưới: + 816.930.180

+ Giá bán : + 780.002.080

+ Số bàn tiệc: + 36.924.407

+ Kết cấu khối lượng giao dịch: + 3.693 - Nhân tố làm giảm lợi nhuận dịch vụ nhận đặt tiệc cưới: - 601.864.120

+ Giá vốn: - 455.334.880

+ Chi phí bán hàng: - 106.392.000

+ Chi phí quản lý doanh nghiệp: - 40.137.240

=> Tổng: + 215.066.060

đồng = đối tượng phân tích

Như vậy lợi nhuận hoạt động dịch vụ nhận tiệc cưới năm 2008 tăng

Một phần của tài liệu PHÂN TÍCH KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA KHÁCH SẠN SA ĐÉC (Trang 49 - 51)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(53 trang)