:In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm :Đối chiếu, kiểm tra
CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TRƯỜNG ĐHKT QUỐC DÂN
b. Trích dẫn sổ tổng hợp chi phí quản lý doanh nghiệp
CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TRƯỜNG ĐHKT QUỐC DÂN
Bảng 2.13
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
CÔNG TY TNHH TẬP ĐOÀN ĐTTV VÀ CÔNG NGHỆ RO Mẫu số S03a – DNN
A3. TRUNG HÒA – CẦU GIẤY – HÀ NỘI (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ NHẬT KÝ CHUNG
Trích tháng 12/2009
Ngày Chứng từ Diễn giải Tài khoản Tài
khoản
Phát sinh
Số hiệu Ngày Nợ Có
… … … … … …
09/12/09 PC12008 09/12/09 Thanh toán mua máy quét Canon,
AA/2009T–062803 Thuế VAT được Thuế VAT được khấu trừ của –ang hóa, dịch vụ
1331 90,000
Thanh toán tiền mua máy quét Canon
6423 1,800,000
Tiền Việt Nam 1111 1,890,000
31/12/09 PK12015 31/12/09 Hạch toán tiền lương bộ phận VP tháng 12/2009
334 45,145,750
… … … … … … …
Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TRƯỜNG ĐHKT QUỐC DÂN
Bảng 2.14
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 642
CÔNG TY TNHH TẬP ĐOÀN ĐTTV VÀ CÔNG NGHỆ RO Mẫu số S03b – DNN
A3. TRUNG HÒA – CẦU GIẤY – HÀ NỘI (Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ- BTC
ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CÁI
Tài khoản 642 – Chi phí quản lý kinh doanh
Tháng 12/2009
Ngày Chứng từ Diễn giải Trang sổ NKC TK đối ứng Phát sinh Số hiệu Ngày Nợ Có Số dư đầu kỳ … … … … … … …
09/12/09 PC12008 09/12/09 Thanh toán mua máy quét Canon, AA/2009T–062803 (Công ty TNHH tư vấn đầu tư và Công nghệ RO) 1111 1,800,000 … … … … … … 31/12/09 PK12015 31/12/09 Hạch toán tiền lương bộ phận VP tháng 12/2009 334 45,145,750 … … … … … … 31/12/09 31/12/09 Kết chuyển chi phí QLDN 911 90,856,000 Cộng phát sinh 90,856,000 90,856,000 Tổng cộng 90,856,000 90,856,000 Số dư cuối kỳ Ngày 31 tháng 12 năm 2009
Người lập biểu Kế toán trưởng Giám đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu)
CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP TRƯỜNG ĐHKT QUỐC DÂN
2.3.3. Kế toán chi phí khác
2.3.3.1. Chứng từ và thủ tục kế toán
Các khoản chi phí khác tại công ty TNHH Tập đoàn tư vấn đầu tư và Công nghệ RO phát sinh rất ít, chủ yếu là phát sinh khi thanh lý TSCĐ. Chứng từ sử dụng trong trường hợp này là Biên bản thanh lý TSCĐ
Bảng 2.15
CÔNG TY TNHH TẬP ĐOÀN TVĐT VÀ CÔNG NGHỆ RO
CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Độc lập – Tự do – Hạnh phúc BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ
Số: 01/BBTLTSCĐ
Ngày 09 tháng 12 năm 2009
a. Căn cứ quyết định số: 08/QĐ – GĐ ngày 12 tháng 04 năm 2009 của Giám đốc Công ty TNHH Tập đoàn tư vấn đầu tư và Công nghệ RO. đốc Công ty TNHH Tập đoàn tư vấn đầu tư và Công nghệ RO.
Nay thành lập hội đồng thanh lý gồm:
Ông: Trần Bình Minh Chức vụ Giám đốc.
Ông: Phùng Văn Hải Chức vụ: Trưởng phòng Kỹ thuật Bà: Đỗ Thị Tuyết Mai Chức vụ: Kế toán trưởng Đã tiến hành xem xét thị sát cụ thể:
-Tên TSCĐ: Xe Benz trọng tải 20 tấn. - Nguyên giá: 294,847,464