I. KHÁCH HÀNG VAY VỐN: 1 Khái quát chung:
BVốn chủ sở hữu 2,818,246,709 3,281,119,
1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 2,800,000,000 2,800,000,000 2 Lợi nhuận chưa phân phối 18,246,709 481,119,655 3 Các quỹ khác
NGUỒN VỐN 3,070,014,776 3,646,096,103
Qua bảng cân đối tài sản của Công ty ta thấy, năm 2007 Tổng tài sản của Công ty là 3.070 triệu đồng, trong đó Tài sản lưu động là 2.016 triệu đồng (chiếm 66% Tổng tài sản); Tài sản cố định là 1.053 triệu đồng (chiếm 34% Tổng tài sản).
Trong mục Tài sản lưu động, khoản mục Tiền là 1.747 triệu đồng tương ứng với 86% TSLĐ. Các khoản phải thu là 188 triệu đồng, trong đó, phải thu của khách hàng là 130 triệu đồng; VAT được khấu trừ là 58 triệu đồng. Các khoản phải thu chiếm tỷ trọng không cao, các khoản phải thu của khách hàng không phải là nợ tồn đọng. Năm 2007, hàng tồn kho của Công ty là 50 triệu đồng chiếm 2,5% tài sản lưu động. Đối với một doanh nghiệp sản xuất thỡ lượng hàng tồn kho như vậy là thấp.
Về nguồn vốn: Tổng nguồn vốn của Công ty năm 2006 là 3.070 triệu đồng, trong đó phần vốn chủ sở hữu là 2.818 triệu đồng chiếm 92% Tổng nguồn vốn. Đây là phần vốn góp của các thành viên của Công ty, lợi nhuận để lại chỉ có 18 triệu đồng. Các khoản nợ phải trả của công ty là 251 triệu đồng, chiếm 8% tổng tài sản, trong đó chủ yếu là phải trả cho người bán, Công ty vẫn chưa vay vốn tại các tổ chức tín dụng.
Đến cuối quý III năm 2008 Tổng tài sản đạt 3.646 triệu đồng, tăng nhẹ so với thời điểm đầu năm. Nhỡn chung, trong năm 2008 Công ty đó chỳ trọng thay đổi về cơ cấu tài sản:
Có sự chuyển dịch mạnh về cơ cấu tài chính từ tài sản lưu động sang tài sản cố định: Tài sản lưu động năm 2007 chiếm 66% tổng tài sản, giảm xuống 44% vào thời điểm cuối tháng 9/2008. Nguyên nhân là do trong năm, Công ty đó đầu tư gấp đôi tài sản cố định, trong đó mua mới 30%, chuyển từ Công ty B sang: 70%. Bên cạnh đó, một số chi phí ban đầu cho việc đầu tư dự án mới cũng đó được hạch toán vào Chi phí xây dựng cơ bản dở dang (140 triệu đồng).
Năm 2007, Tài sản lưu động đầu tồn tại chủ yếu dưới dạng tiền (1.749 triệu đồng) sẽ làm giảm hiệu quả sử dụng vốn. Vỡ vậy, việc chuyển hướng đầu tư vào tài sản cố định với các tài sản trực tiếp sinh lời sẽ nâng cao năng lực sản xuất, chất lượng sản phẩm, tăng khả năng đáp ứng các đơn hàng, là một sự đầu tư có chiều sâu và có trọng điểm, nâng cao hiệu suất sử dụng vốn sản xuất kinh doanh.
Cụng nợ phải thu cuối quý III là gần 600 triệu đồng, chủ yếu là từ các hợp đồng kinh tế trong nước được bên mua giữ lại làm số tiền bảo hành sản phẩm, không có các khoản nợ quá hạn, khó thu.
Về nguồn vốn kinh doanh: Nguồn vốn kinh doanh của Công ty từ khi thành lập đến nay chủ yếu là từ nguồn vốn tự có của các thành viên (2.800 triệu đồng); phần vốn cũn lại là từ nguồn chiếm dụng thương mại (hơn 400 triệu đồng) và được bổ sung từ nguồn lợi nhuận để lại (481 triệu đồng) – đây là nguồn vốn bổ sung quan trọng, thể hiện được khả năng tự chủ về vốn kinh doanh của Công ty.
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 30/9/2008
1 Doanh thu thuần 1,451,725,600 6,323,378,962
2 Giá vốn hàng bán 1,273,683,149 5,235,487,512 3 Doanh thu tài chính 350,512 2,110,460
Chi phí tài chính Chi phớ lói vay 4 Chi phí bán hàng
5 Chi phớ quản lý doanh nghiệp 153,050,312 667,128,964 Doanh thu khác
Chi phí khác
6 Lợi nhuận trước thuế 25,342,651 422,872,946 7 Thuế thu nhập 7,095,942 118,404,425