III- Đánh giá hoạt động thẩm định tài chính các dự án vay vốn của các Doanh nghiệp nhỏ và vừa tại BIDV Cầu Giấy
2-Hạn chế và các nguyên nhân 2.1 Hạn chế tồn tạ
2.1 Hạn chế tồn tại
Tuy 100% các dự án xin vay vốn được thẩm định tại chi nhánh song chất lượng thẩm định tài chính đối với nhiều dự án còn chưa cao.
Trong cơ chế thị trường cạnh tranh hiện nay, công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư còn làm được quá ít so với yêu cầu đòi hỏi. Vì vậy nó chưa hỗ trợ được cho chính sách thực thi khách hàng, chính sách tín dụng đầu tư phát triển, gây ra những thụ động trong hoạt động cho vay. Mặt khác các bộ phận thẩm định mới được đưa vào hoạt động nên trong thời gian qua hoạt động thẩm định của chi nhánh chỉ do mình bộ phận tín dụng đảm nhiệm cùng với sự hỗ trợ của bộ phận thẩm định của Ngân hàng Trung ương. Điều đó cũng
Các dự án đầu tư sau khi thẩm định đi vào sản xuất ít được tổng kết phân tích kết quả đầu tư, hiệu quả đầu tư để rút ra các thông số, thước đo kinh tế kỹ thuật và những kinh nghiệm thực tiễn phục vụ cho nâng cao chất lượng thẩm định tài chính, quản lý các hoạt động đầu tư xin vay sau này.
Đặc biệt, vẫn còn nhiều vấn đề tồn tại trong các nghiệp vụ thẩm định tài chính dự án đầu tư. Các chỉ tiêu sử dụng thẩm định hiệu quả tài chính đơn giản và dễ sử dụng nhưng đôi khi thiếu chính xác. Cụ thể, tiền tệ chịu ảnh hưởng của nhiều yếu tố bất định như lạm phát, mức chi phí cơ hội, các điều kiện kinh tế xã hội bất định,...vì vậy tiền có giá trị theo thời gian. Tuy vậy trong khi thẩm định tài chính ở một số dự án giá trị thời gian của tiền chưa được xem xét đầy đủ nên kết quả thẩm định dự án còn hạn chế, ít chính xác. Việc tính toán các chỉ tiêu NPV,IRR, RR,điểm hoà vốn,.... và một số chỉ tiêu khác tuy đã đề cập trong một số dự án nhưng ít được sử dụng hoặc được sử dụng như một chỉ tiêu tham khảo, bổ sung.
Việc đánh giá hiệu quả của dự án mới chỉ xem xét ở trạng thái tĩnh, ít đi sâu xác định tính chắc chắn, những thay đổi có thể có của các chỉ tiêu hiệu quả tài chính của dự án trong điều kiện biến đổi thị trường (như biến đổi tỉ giá, lãi suất, lãi suất chiết khấu, lạm phát,...).Do đó chưa chỉ ra những nhân tố chính ảnh hưởng xấu tới hoạt động của dự án để có những biện pháp hữu hiệu hỗ trợ han chế các rủi ro này.
2.2 Nguyên nhân
Có nhiều nguyên nhân làm cho thông tin số liệu làm căn cứ để thẩm định thiếu chưa đầy đủ chính xác dần đến khó đánh giá hoặc đánh giá sai lệch về khách hàng và hiệu qủa của dự án.
Một mặt do sự phối hợp giữa các phòng ban chưa chặt chẽ. Đồng thời các phần mềm tin học chuyên dụng hỗ trợ cho việc dự báo, tính toán, phân tích chưa được ứng dụng. Công tác thẩm định các mặt khác như: thị trường đầu
vào và đầu ra, công nghệ,....cũng chưa được xem xét kỹ nên ảnh hưởng đến kết quả thẩm định tài chính dự án đầu tư .
Mặt khác do những nguyên nhân khách quan của nền kinh tế tác động tới. Trước tiên, doanh nghiệp cung cấp cho Ngân hàng những bản báo cáo không trung thực, không phản ánh đúng thực trạng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mặc dù những số liệu này đều đã được các cơ quan có chức năng kiểm duyệt. Công tác quản lý Nhà nước về pháp lệnh kế toán chưa được chú ý đúng mức, cơ quan kiểm toán mới ra đời còn non trẻ trong phạm vi nhỏ hẹp vì vậy các doanh nghiệp thực hiện không nghiêm túc. Hơn thế, trung tâm phòng ngừa rủi ro CIC lấy số liệu thống kê do các chi nhánh cung cấp lên thường bị chậm và chưa chuẩn xác.Vì vậy việc thu thập các thông tin để đánh giá tình hình sản xuất kinh doanh cũng như quản lý vốn vay của doanh nghiệp còn gặp nhiều khó khăn.
Hơn nữa, Nhà nước chưa có những quy hoạch cụ thể, ổn định lâu dài ở tầm vĩ mô nên đã gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc đầu tư sản xuất. Nhiều dây chuyền sản xuất lắp đặt xong thiết bị khi bước vào sản xuất thì sản phẩm không tiêu thụ được do Nhà nước có chủ trương cấm hoặc sản xuất hạn chế. Một số mặt hàng do không có quy hoạch tổng thể và sự chỉ đạo thống nhất nên có quá nhiều doanh nghiệp đầu tư vốn nhưng sản phẩm lại không tiêu thụ được do đã bão hoà hoặc lợi nhuận thu về không được như khi xây dựng luận chứng kinh tế kỹ thuật, hoặc không có đủ nguyên liệu đầu vào cho sản xuất, điều này gây khó khăn cho hệ thống Ngân hàng vì phần lớn vốn đầu tư của doanh nghiệp là vốn vay Ngân hàng.
Bên cạnh đó các văn bản, chế độ qui định về về quản lý đầu tư, về thẩm định còn chồng chéo chưa rõ ràng, đầy đủ, hay thay đổi, thủ tục còn rườm rà, nặng nề, rất khó khăn trong việc triển khai thực hiện.Năng lực thẩm định dự
chất lượng thẩm định dự án còn chưa cao. Công tác lập dự án đầu tư cũng đang còn mới mẻ đối với các chủ đầu tư ở nước ta nên khi lập dự án đệ trình lên Ngân hàng phần lớn chưa theo quy cách phương pháp chuẩn để lập một dự án đầu tư khả thi. Vì vậy đã gây ra những khó khăn nhất định cho công tác thẩm định tài chính của Ngân hàng.
Ngành Ngân hàng tuy đã có những bước tiến vượt bậc nhưng vẫn còn nhiều yếu kém trong cơ chế hoạt động, điều hành, cạnh tranh, công nghệ Ngân hàng còn lạc hậu so với thế giới. Đồng thời quan hệ giữa các Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa chặt chẽ, sự phối hợp, hỗ trợ lẫn nhau trong hoạt động thẩm định dự án ở từng ngành, lĩnh vực cụ thể chưa nhiều.
Hệ thống Ngân hàng Đầu tư & Phát triển tuy được chuyển sang cơ chế hoạt động mới từ năm 1990 nhưng trên thực tế tới năm 1995 Ngân hàng mới thực sự trở thành một Ngân hàng thương mại. Với một thời gian hoạt động còn quá ngắn, tổ chức điều hành còn đang được củng cố, hoàn thiện, kinh nghiệm kinh doanh trên thị trường còn ít, tư duy mới về Ngân hàng hiện đại trong cơ chế thị trường chưa được nhạn thức đầy đủ, nhiều khi tư tưởng bao cấp vẫn còn tồn tại.
Đặc biệt, hệ thống Ngân hàng Đầu tư & Phát triển là Ngân hàng thuộc sở hữu Nhà nước, Ngân hàng đồng thời phải thực hiện các chức năng của Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng chính sách. Ba chức năng này nhiều khi chồng chéo gây khó khăn cho hoạt động Ngân hàng.Mặt khác Ngân hàng phải thực hiện các nhiệm vụ Nhà nước giao như cho vay tín dụng kế hoạch, cho vay theo chỉ thị của Chính phủ. Đây tuy là lợi thế của Ngân hàng so với các Ngân hàng thương mại khác nhưng nhiều khi vì theo đuổi hoàn thành kế hoạch đã làm giảm chất lượng cho vay. Do vậy với nhiều dự án việc xem xét, phân tích tài chính chỉ là hình thức hoặc quá thiên phục vụ chính sách xã hội mà phải bỏ qua hiệu quả tài chính.
Trên thực tế còn nhiều nguyên nhân khách quan cũng như chủ quan ảnh hưởng tới công tác thẩm định của BIDV Cầu Giấy như chu kỳ kinh doanh, những biến động của thị trường và kinh tế xã hội trong nước cũng như quốc tế,.. nhưng trong phạm vi đề tài chỉ đề cập đến những nguyên nhân chính ảnh hưởng trực tiếp.
Như vậy, qua xem xét tình hình thẩm định tài chính dự án đầu tư tại BIDV Cầu Giấy, ta thấy để đáp ứng được những đòi hỏi mới BIDV Cầu Giấy cần đối mặt với những tồn tại, hạn chế, tìm ra hướng giải quyết thích hợp. Để từ đó giúp BIDV Cầu Giấy hoàn thiện, phát triển cùng với sự phát triển chung của toàn hệ thống Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam hội nhập sâu rộng vào nền kinh tế thế giới.