Nợ TK 91111: 21.647.146.662 Có TK 63211: 21.647.146.662 - Kết chuyển chi phí bán hàng: Nợ TK 91111: 620.529.160 Có TK 641: 620.529.160 - Kết chuyển chi phí quản lý doanh nghiệp:
Nợ TK 91111: 750.124.640
Có TK 642: 750.124.640 - Kết chuyển doanh thu bán hàng
Nợ TK511211: 4.833.696.600 Nợ TK 51211: 19.312.743.502 Có TK 91111: 24.146.440.102 Lãi (lỗ) về tiêu thụ = Doanh thu - Giá vốn h ng bánà - - Chi phí quản lý Chi phí bán
Sau khi tiến hành nghiệp vụ kết chuyển trên máy, máy sẽ tự động đưa số liệu vào “Sổ chi tiết xác định kết quả kinh doanh VLN” (Mẫu số 22) và NKCT số 8 ghi Có TK 911, ghi Nợ các TK liên quan, lập sổ cái TK 911 (Mẫu số 23 ). Kết quả lãi lỗ từ hoạt động kinh doanh VLN cũng do máy tự tính và đưa ra “Báo cáo chi tiết kết quả kinh doanh VLN” (Mẫu số 24) Báo cáo này được lập một tháng một lần. Tại công ty chỉ kinh doanh mặt hàng VLN do đó kết quả kinh doanh về VLN cũng chính là kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trên công ty.
Biểu số 22:
TỔNG CÔNG TY THAN VIỆT NAMCÔNG TY VẬT LIỆU NỔ CÔNG NGHIỆP CÔNG TY VẬT LIỆU NỔ CÔNG NGHIỆP
SỔ CHI TIẾT XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
TK 911- Xác định kết quả kinh doanh Tháng 12 năm 2003
Dư Nợ đầu kỳ: Dư Có đầu kỳ: Phát sinh Nợ: Phát sinh Có: Dư Nợ cuối kỳ: Dư Có cuối kỳ: TK 9111 - Xác định kết quả hoạt động kinh doanh
Tiểu khoản: TK 9111 - Xác định kết quả hoạt động kinh doanh VLN
Đơn vị: Đồng
Diễn giải TK đối ứng
Số phát sinh
Nợ Có
Kết chuyển giá vốn hàng bán 63211 21.647.146.662 Kết chuyển chi phí bán hàng 641 620.529.160 Kết chuyển chi phí quản lý 642 750.124.640
Kết chuyển DTBH 511211 4.833.696.600
Kết chuyển DT nội bộ 51211 19.312.743.502 Kết chuyển lãi 4212 1.128.639.640
Cộng 24.146.440.102 24.146.440.102
Ngày10 tháng 01 năm 2004
Biểu số 23:
CÔNG TY VLN CÔNG NGHIỆP.
SỔ CÁI TÀI KHOẢN 91111Năm 2003 Năm 2003
Số dư đầu năm
Nợ Có Đơn vị: Đồng TK đối ứng Tháng 1 ... Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 TK 4212 1.128.639.640 TK 632 21.647.146.662 TK 641 620.529.160 TK 642 750.124.640 Cộng PS Nợ Cộng PS Có Dư Nợ cuối Dư có cuối Ngày 10 tháng 01 năm 2004
Biểu số 24:
CÔNG TY VẬT LIỆU NỔ CÔNG NGHIỆP
BÁO CÁO CHI TIẾT KẾT QUẢ KINH DOANH VẬT LIỆU NỔ
Tháng 12 năm 2003
STT Chỉ tiêu Mã số Số tiền
1 Doanh thu bán VLN
Trong đó Doanh thu hàng XK
0102 02
24.146.440.1022 Các khoản giảm trừ doanh thu 2 Các khoản giảm trừ doanh thu