I. Tiền và các khoản tương
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 509.898.112 100 1.283.759.208
10.488.790.25
0 100
SV Ngô Thị Loan - 27 - Lớp K4KTDNCNA
Căn cứ vào bảng phân tích về cơ cấu nguồn vốn của công ty ta thấy: Nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn còn lại nợ phải trả chiếm tỷ trọng không đáng kể. Đồng thời ta cũng thấy được rằng tỷ trọng của khoản mục nợ phải trả có xu hướng tăng dần còn tỷ trọng khoản mục nguồn vốn chủ sở hữu lại giảm đi. Cụ thể:
- Nợ phải trả: Tỷ trọng nợ phải trả trong tổng nguồn vốn của Công ty tăng dần từ 0% năm 2008 lên 2,56% năm 2009 và 6,14% năm 2010. Nguyên nhân chính là do công ty đã bắt đầu đi vay ngắn hạn.
- Nguồn vốn chủ sở hữu: Tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu của Công ty trong tổng tài sản tương đối lớn nhưng tỷ trọng này giảm dần qua các năm. Năm 2008 nguồn vốn chủ sở hữu chiếm 100% trên tổng nguồn vốn, đến năm 2009 tỷ trọng của khoản mục nay giảm xuống còn 97,44% và năm 2010 tỷ trọng của khoản mục này là 93,9%.
Mặt khác để biết sâu hơn về tình hình tài chính về khả năng tự tài trợ về mặt tài chính và mức độ tự chủ trong sản xuất kinh doanh, những khó khăn Công ty gặp phải trong khai thác các nguồn vốn ta phân tích 2 tỷ suất sau:
+ Tỷ suất tự tài trợ: Chỉ tiêu tỷ suất tài trợ phản ánh khả năng tự chủ về mặt tài chính từ đó cho thấy khả năng tự chủ của doanh nghiệp trong hoạt động của mình. Tỷ suất tự tài trợ = Vốn chủ sở hữu x 100 Tổng cộng nguồn vốn
+ Tỷ suất nợ: Hệ số này cho biết 1 đồng vốn kinh doanh có mấy đồng hình thành từ nợ vay bên ngoài, phản ánh mức độ phụ thuộc tài chính của doanh nghiệp vào bên ngoài.
Tỷ suất nợ =
Nợ phải trả
x 100 = 1 - Tỷ suất tự tài trợ Tổng cộng nguồn vốn
Bả
ng 0 8: Bảng phân tích tỷ suất tự tài trợ, tỷ suất nợ
ĐVT: Đồng Chỉ tiêu Năm 2008 2009 2010 Vốn chủ sở hữu 509.896.112 1.250.869.885 9.844.655.075 Tổng nguồn vốn 509.896.112 1.283.759.208 10.488.790.250 Tỷ suất tự tài trợ 100% 97,44% 93,9% Chênh lệch (2008 – 2007)-2,56% (2009 – 2008)-3,85% Tỷ suất nợ 0% 2,56% 6,14% Chênh lệch (2008 – 2007) (2009 – 2008) 2,56% 3,58%
Dựa trên những số liệu tính toán được ở trên ta thấy tỷ suất tự tài trợ của Công ty tương đối cao khẳng định được khả năng tự chủ về mặt tài chính, giúp công ty chủ động trong chi tiêu cũng như đầu tư.