- Trồng cây xung quanh khu vực nhà máy.
14 Đảm bảo đầy đủ và kịp thời vốn sản xuất Thường xuyên 15Tập hợp phân tích dữ liệu và báo cáo Hàng tháng
3.3. Bảng tiến độ và phân bổ ngân sách.
Đây là nội dung công ty không đề cập trong kế hoạch đầu năm. Việc phân bổ ngân sách thường theo định mức và theo nhu cầu từ dưới lên sau khi đã được thông qua. Điều đó có thể gây bị động, không phân bổ kịp thời ngân sách hoặc không tạo nên sự minh bạch trong kiểm soát ngân sách. Do đó công ty nên xây dựng bảng phân bổ ngân sách cho các hoạt động. Mỗi mục tiêu phát triển của doanh nghiệp đã được cụ thể thành cấp đầu ra và hoạt động. Các hoạt động đó muốn được thực hiện cần phải có ngân sách. Doanh nghiệp khi kiểm soát được tiến độ phân bổ ngân sách sẽ góp phần đảm bảo tiến độ của hoạt động và góp phần đạt mục tiêu, hoàn thành kế hoạch.
Để xây dựng kế hoạch phân bổ ngân sách hoạt động cần phải xác định các nội dung sau:
- Xác định sẽ sử dụng ngân sách vào những công việc gì? (Đó là các hoạt động trong khung theo dõi, giám sát).
- Thời gian, tiến độ thực hiện các công việc đó? (Xem bảng phân chia công việc theo tiến độ về thời gian). Đây sẽ là cơ sở phân bổ ngân sách kịp tiến độ.
- Phân bổ ngân sách cho từng hoạt động như thế nào? (Việc phân bổ ngân sách sẽ phụ thuộc vào vị trí, vai trò, tiến độ và tính chất của các hoạt động đó).
Bảng 3-4: Phân bổ ngân sách hoạt động
STT Nội dung hoạt động Số lượng /đơn vị
Kinh phí
(Theo năm) Cơ quan chịu tráchnhiệm 1 Hoạt động quản lý chung. 7 người/ ngày công 19 tr.đ/ tháng x 12 tháng = 228
Chuyên đề tốt nghiệp Khoa: Kế hoạch và phát triển