- Khái niệm: Phân loại:
Bảng Kế hoạch và Thu nhập hoạt động
VT
Đ : Triệuđ
STT Khoản mục Năm vận hành
1 2 3 …
1 Công suất khai thác,% 80 90 100 …
2 Năng lực sản xuất, tấn 1,840,000 2,070,000 2,300,000 …
3 Sản lượng tiêu thụ, tấn 1,748,000 2,070,000 2,300,000 …
4 Sản lượng tồn kho, tấn 92,000 92,000 92,000 …
5 Giá bán bình quân 1 tấn 0.760 0.760 0.760 …
6 DT từ thu hồi chạy thử 21,829 …
7 Tổng doanh thu trưước thuế 1,350,309 1,573,200 1,748,000 …
8 Tổng chi phí 489,682 540,121 590,560 …
28
2.2.4 Kế hoạch khấu hao và xử lý các khoản thu hồi thu hồi
*Các chi phí tạo ra tài sản cố định của dự án được thu hồi dưới hình thức khấu hao.
*Là tác nghiệp tài chính có ảnh hưởng nhiều đến tình trạng tài chính nói chung và khả năng trả nợ của dự án.
*Phương pháp khấu hao:
-Đối với các DA sử dụng nguồn vốn Nhà nước thì tỷ lệ trích khấu hao áp dụng theo quy định của Nhà nước về chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định.
-Đối với các dự án khác thì tỷ lệ và hình thức trích khấu hao do Chủ đầu tư quyết định.
-Có thể áp dụng phương pháp khấu hao đều hoặc không đều (tăng dần, giảm dần) để phù hợp với tình hình kinh doanh của dự án.
29
2.2.5 Vốn lưu động & KH trả nợ
Vốn LĐ là khoản tiền cần thiết hàng năm để đảm bảo cho hoạt động của dự án. Vốn LĐ bao gồm các khoản chủ yếu sau :
*Tiền mặt
* Hàng tồn kho
*Chênh lệch giữa khoản phải thu và khoản phải trả.
Vốn LĐ được xác định căn cứ vào nhu cầu chi phí hàng năm và thời gian dự trữ phù hợp với nhu cầu sản xuất.
Kế hoạch trả nợ được xây dựng trên cơ sở kế hoạch vay nợ và các điều kiện tài trợ của từng nguồn vay.
30
2.3 Xác định các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh tế - tài chính dự án kinh tế - tài chính dự án (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1.Báo cáo tài chính trong phân tích, đánh giá hiệu quả dự án.