V. Chi phí hoạt động.
Bảng 20: Bảng phân loại nợ BIDV Hải Dương-nguồn: phòng Nguồn vốn BIDV Hải Dương.
nguồn: phòng Nguồn vốn BIDV Hải Dương.
Đv: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Huy động ngoại tệ 130 193,5 233 Cho vay ngoại tệ 105 224,3 243
Chênh lệch +25 -30,8 -10
1.2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Hải Dương. nhánh Hải Dương.
2.2.2.1. Về tình hình nợ các nhóm.
Kết quả phân loại nợ của chi nhánh vào ngày 31/12/2009 và 31/12/2008 như sau:
Bảng 20: Bảng phân loại nợ BIDV Hải Dương - nguồn: phòng Nguồn vốn BIDV Hải Dương. BIDV Hải Dương.
Đv: tỷ đồng Chỉ tiêu Nợ nhóm 1 Nợ nhóm 2 Nợ xấu Năm 2009 1920,7 542,4 14,89 Tỷ lệ trong tổng dư nợ 77,51% 21,86% 0,63% Năm 2008 1518,4 554,8 9,574 Tỷ lệ trong tổng dư nợ 72,9% 26,6% 0,46% Trong đó, tỷ trọng dư nợ của các nhóm 3 đến 5 trong tổng dư nợ xấu là:
Bảng 21: Bảng tỷ lệ nợ xấu của BIDV Hải Dương - nguồn: phòng Nguồn vốn BIDV Hải Dương.
Đv: tỷ đồng Chỉ tiêu Nợ nhóm 3 Nợ nhóm 4 Nợ nhóm 5
Năm 2009 7,22% 74,51% 18,29% Năm 2008 77,8% 4,15% 18,05%
Mức nợ xấu ở chi nhánh luôn giữ ở mức an toàn và thấp hơn chỉ tiêu được BIDV trung ương giao. Năm 2009, nợ xấu chỉ ở mức 0,63% trong khi chỉ tiêu được giao là 1%. Trong năm 2009, tỷ lệ nợ xấu tăng hơn so với năm 2008 là do nền kinh tế nước ta rơi vào suy thoái, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong công tác tiêu thụ sản phẩm, giá cả nguyên liệu đầu vào nhiều mặt hàng bất ổn, do đó ảnh hưởng tới khả năng trả nợ cho chi nhánh. Tỷ lệ cụ thể của tín dụng trung và dài hạn được trình bày ở phần tiếp theo.
Trong năm 2009, chi nhánh cũng đã có các biện pháp thu hồi được 9,609 tỷ đồng nợ xấu nội bảng: cụ thể nhóm 3 là 4,896 tỷ đồng; nhóm 4 là 3,482 tỷ; nhóm 5 là 1,231 tỷ đồng.
Về nợ hạch toán ngoại bảng thì một phần là tín dụng chỉ định của chính phủ, dư nợ 3,65 tỷ của 3 đơn vị: công ty gạch Xuân Thủy 2,525 tỷ, công ty Bánh đậu xanh Hòa An 737 triệu, công ty giống cây trồng Đại Thắng 392 triệu.
Trong năm 2007 và 2008, nợ ngoại bảng của tín dụng thương mại là 15,62 tỷ đồng trong đó công ty dâu tằm tơ là 1,50 tỷ, công ty cổ phần xây lắp điện Hoàng Phú 14,12 tỷ và một số khách hàng cá nhân khác. Đối với nợ của công ty dâu tằm tơ chi nhánh đã thực hiện gán nợ lấy đất làm trụ sở đã tận thu được 846 triệu còn 1.53 tỷ đề nghị xóa. Công ty cổ phần xây lắp điện Hoàng Phú chi nhánh đã tận thu được trong năm 2007 là 3,294 tỷ còn lại 14,02 tỷ thực hiện bán nợ cho DATC. Trong năm 2009, đã cơ bản hoàn tất xóa nợ ngoại bảng.
2.2.2.2 Dư nợ theo đối tượng khách hàng.
Hiện nay, chi nhánh có 793 khách hàng tín dụng, trong đó:
Phân loại theo đối tượng:
• 166 doanh nghiệp định hạng theo điều 7 nghị định 493: 2096 tỷ đồng( chiếm 84,6% tổng dư nợ).
• 627 doanh nghiệp và cá nhân định hạng theo điều 6 quyết định 493: 382 tỷ đồng chiếm 15,4 % tổng dư nợ.
Phân loại theo loại hình khách hàng:
• 22 doanh nghiệp lớn(chiếm 2,77% tổng số khách hàng) với tổng dư 1233 tỷ đồng(chiếm 53% tổng dư nợ).
• 266 danh nghiệp vừa và nhỏ(chiếm 33,5% tổng số khách hàng) có tổng dư nợ là 1095 tỷ đồng (chiếm 42% tổng dư nợ).
• 505 khách hàng cá nhân(chiếm 63,73% tổng số khách hàng) có tổng số dư nợ là 150 tỷ đồng (chiếm 6,05% tổng dư nợ).
1.3. Đánh giá chất lượng tín dụng trung và dài hạn tại ngân hàng đầu tư và phát triển chi nhánh Hải Dương. phát triển chi nhánh Hải Dương.
1.3.1. Những kết quả đạt được.
2.3.1.1. Về tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu.
Trong những năm qua, tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn của chi nhánh BIDV Hải Dương như sau:
Bảng 22: Bảng nợ trung dài hạn tại BIDV Hải Dương - nguồn: phòng Nguồn vốn BIDV Hải Dương.
Đv: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tổng dư nợ trung và dài hạn bao gồm cả ODA 538 624,985 806,644
Nợ quá hạn 100,283 96,373 106,47 Tỷ lệ 18,84% 15,42% 13,2% Thay đổi +2,35% -3,89% +10,774% Nợ xấu 64,764 67,512 72,768 Tỷ lệ 12,03% 10,80% 9,02% Thay đổi +1.42% +4,24% +7,78%
Trong số nợ xấu và nợ quá hạn của chi nhánh, có một phần đáng kể là nợ của nhà máy gang thép Tiến Đạt, được cho vay chỉ định của Chính phủ, chi nhánh đứng ra thực hiện. Cụ thể:
Bảng 23: Dư nợ của nhà máy gang thép Tiến Đạt Hải Dương - nguồn: phòng Nguồn vốn BIDV Hải Dương.
Đv: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số dư tuyệt đối đã quy đổi 64,323 67,158 72,414 Tỷ lệ trong nợ xấu 99,35% 99,48% 99,51%
Con số thay đổi tăng trong 3 năm 2007 đến 2009 là do khoản vay này là khoản vay bằng viện trợ ODA, do đó, nó được hạch toán dưới dạng ngoại tệ USD, trong khi tỷ giá lại tăng qua các năm do đó khi quy đổi sang VND số dư tuyệt đối của khoản nợ xấu này tăng từ 64,323 tỷ đồng lên mức 72,414 tỷ đồng.
Như vậy, có thể thấy rằng khoản nợ này là nguyên nhân chính gây ra tình trạng nợ xấu cao như vậy của chi nhánh. Nếu chỉ xét tới các khoản vay tín dụng thương mại của chi nhánh, tỷ lệ nợ của chi nhánh được đảm bảo khá an toàn, thấp hơn chỉ tiêu được giao. Cụ thể:
Bảng 24: Bảng tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu trung dài hạn tại BIDV Hải Dương - nguồn: phòng Nguồn vốn BIDV Hải Dương.
Đv: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Dư nợ tín dụng thương mại trung và dài hạn 474 558,7 738
Nợ quá hạn 35,96 29,215 34,056
Tỷ lệ 7,58% 5,29% 4,6%
Nợ xấu 0,423 0,354 0,354
Tỷ lệ 0,089% 0,063% 0,048%
Tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh luôn được giữ dưới mức 0,1%, trong khi chỉ tiêu nợ xấu cho hoạt động tín dụng khống chế hàng năm của BIDV trung ương là từ 0,8% đến 1%. Tỷ lệ nợ quá hạn tuy còn khá cao song giảm dần qua các năm, cho thấy chất lượng tín dụng trung và dài hạn đã được dần cải thiện.
2.3.1.2. Về tỷ lệ có tài sản đảm bảo.
Trong cho vay trung và dài hạn tại chi nhánh, chi nhánh thực hiện việc cho vay không có tài sản đảm bảo đối với tín dụng chỉ định của chính phủ giao, chủ yếu là cho vay ODA. Còn đối với tín dụng thương mại, chi nhánh thực hiện ưu tiên cho vay không tài sản đảm bảo với một số khách hàng lớn. Còn lại, chi nhánh đều thực hiện các biện pháp bảo đảm tiền vay bằng tài sản hình thành từ vốn vay hoặc tài sản là nhà xưởng, máy móc của doanh nghiệp.
Bảng 25: Bảng dư nợ có tài sản đảm bảo tại BIDV Hải Dương - nguồn: phòng Nguồn vốn BIDV Hải Dương.
Đv: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tỷ lệ dư nợ thương mại không có tài sản đảm bảo
22,43% 19,2% 16,87% Tỷ lệ dư nợ ODA không có tài sản đảm bảo 11,96% 10,74% 8,98% Tỷ lệ dư nợ có tài sản đảm bảo 65,61% 70,06% 74,15%
Về chất lượng của tài sản đảm bảo, chi nhánh luôn giữ được chất lượng tốt dựa trên sự đánh giá hợp lý về khả năng thanh khoản, giá trị còn lại, cũng như thực hiện đầy đủ quy định bắt buộc mua bảo hiểm tài sản với tất cả các tài sản hữu hình tham gia đảm bảo.
Tỷ lệ có tài sản đảm bảo của chi nhánh tăng dần qua các năm là lá chắn hữu hiệu cho việc suy giảm chất lượng tín dụng.
2.3.1.3. Về quy mô tín dụng trung dài hạn, tỷ lệ tăng trưởng và tỷ lệ sinh lời.
Bảng 26: Bảng quy mô dư nợ trung dài hạn tại BIDV Hải Dương - nguồn: phòng Nguồn vốn BIDV Hải Dương.
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009 Số tuyệt đối Tỷ lệ Số tuyệt đối Tỷ lệ Số tuyệt đối Tỷ lệ Dư nợ trung dài hạn 474 27,24% 558,7 26,78% 738 29,78% Thay đổi so với năm
trước - 17,72% 32,1%
Theo chỉ đạo của BIDV Việt Nam, chi nhánh được cho vay trung dài hạn theo tỷ trọng khống chế là 30% tổng dư nợ cho vay. Chính vì vậy, hoạt động tín dụng đã được kiểm soát chặt chẽ về giới hạn, cơ cấu, tăng trưởng tín dụng có chọn lọc vào khách hàng tốt, dự án khả thi, do vậy tỷ trọng tín dụng trung và dài hạn trong tổng dư nợ luôn đạt ổn định gần mức cho phép.
Dư nợ tín dụng trung và dài hạn tăng đều đặn qua các năm, đặc biệt, năm 2009 mức tăng đạt 32% do chi nhánh cho vay nhiều dự án theo chương trình hỗ trợ lãi suất của chính phủ. Sự tăng trưởng này cùng với dư nợ cho vay trung dài hạn luôn ở mức tối đa cho thấy sản phẩm tín dụng của chi nhánh luôn dành được sự quan tâm của các doanh nghiệp trong địa bàn tỉnh, điều này có thể được giải thích do chi nhánh có kinh nghiệm lâu năm trong việc cho vay các dự án đầu tư dài hạn, mặt bằng lãi suất hấp dẫn hơn so với các ngân hàng trên địa bàn.
Tuy có mặt bằng lãi suất cạnh tranh hơn so với các ngân hàng trên cùng địa bàn, chi nhánh vẫn luôn đảm bảo duy trì được tỷ lệ sinh lãi từ hoạt động tín dụng trung và dài hạn chênh lệch so với lãi suất huy động từ 4%-6% tùy theo từng đối tượng vay và dự án được vay. Tỷ lệ này vừa đảm bảo được chỉ tiêu BIDV giao, vừa tạo lợi thế cạnh tranh cho chi nhánh.
Trong năm 2010, ngân hàng nhà nước đưa quy định mức tăng tín dụng tối đa nằm trong ngưỡng 25-30%, nên chi nhánh tiếp tục thực hiện tăng trưởng tín dụng có chọn lọc nhằm gia tăng tín dụng trung và dài hạn một cách an toàn. Chính sách thả nổi lãi suất cho vay trung và dài hạn vừa được ban hành, và chính phủ tiếp tục duy trì gói hỗ trợ lãi suất với các dự án đầu tư sản xuất trung và dài hạn hy vọng cũng sẽ khơi thông được dòng vốn trong năm tới.
1.3.2. Hạn chế và nguyên nhân.
Qua việc phân tích các chỉ tiêu ở trên, ta có thể thấy rằng chất lượng tín dụng trung và dài hạn của chi nhánh khá tốt:
•Các chỉ tiêu nợ quá hạn và nợ xấu đều trong giới hạn cho phép của BIDV trung ương (trừ khoản vay ODA của chính phủ), tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn lại khá cao.
•Tỷ lệ đảm bảo bằng tài sản đối với các khoản vay cũng tăng, do đó làm tính an toàn của các khoản vay tăng lên, tuy tỷ lệ này còn thấp hơn so với mức bình quân của chi nhánh. Việc thận trọng trong đánh giá tài sản đảm bảo là biện pháp có lợi và an toàn cho chi nhánh, tuy nhiên, để làm cho khách hàng hài lòng ở mức cao nhất, việc định giá này nên được đánh giá một cách thận trọng bởi các tổ chức chuyên nghiệp để vừa giúp ngân hàng tránh rủi ro, vừa giúp khách hàng có thể sử dụng hiệu quả nhất công cụ tài sản đảm bảo.
•Tỷ lệ dư nợ tín dụng trung và dài hạn luôn đạt mức cho phép gần 30%, tốc độ tăng trưởng qua các năm đều đạt mức cao cho thấy sản phẩm tín dụng trung dài hạn của chi nhánh thỏa mãn được nhu cầu của khách hàng và có tính hấp dẫn so với các ngân hàng khác trên cùng địa bàn.
•Việc thẩm định các dự án trung và dài hạn còn chưa thật hoàn thiện. Dự án trung dài hạn có mức độ rủi ro cao hơn hẳn so với dự án ngắn hạn do khoảng thời gian thực hiện dự án dài, khả năng xảy ra những sự biến bất lợi là cao hơn, do vậy nó cần được thực hiện sâu hơn về công tác dự báo, đặc biệt là dự báo kinh tế vĩ mô và dự báo thị trường. Tuy nhiên, công tác dự tính doanh thu - chi phí hiện nay vẫn phụ thuộc chủ yếu dự báo đưa ra của người thực hiện dự án và các ý kiến cá nhân mà chưa có một quy trình bảng hỏi nhằm giảm bớt những sai lệch đó. Thêm vào đó, hệ thống chỉ số phân tích vẫn chủ yếu là các chỉ tiêu tài chính được sử dụng trong đánh giá xếp hạng khách hàng như nhóm chỉ tiêu thanh toán, chỉ tiêu hoạt động. Do đó, để có thể phân tích kĩ hơn, chi nhánh nên áp dụng thêm một số kĩ thuật phân tích tài chính như phân tích Dupont…