ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN XÂY LẮP DẦU KHÍ HÀ NỘ
2.2.1.2. Đánh giá về cơ cầu nguồn vốn :
Năm 2007 : Tổng nguồn vốn trong kỳ của công ty tăng lên gần 18 tỷ, với tỷ lệ tăng 61%. Trong đó, nợ phải trả tăng 18.7 tỷ, tỷ lệ tăng 73.42 %; vốn chủ sở hữu giảm 894 triệu, tỷ lệ giảm 24.45%. Công ty sử dụng vốn vay mượn tăng lên, không có nợ dài hạn, toàn bộ là nợ ngắn hạn, trong khi đó vốn chủ sở hữu giảm đi, nguyên nhân là do chỉ tiêu lợi nhuận chưa phân phối là âm, vốn đầu tư
của chủ sở hữu thì không thay đổi. Như vậy, ảnh hưởng đến mức độ phụ thuộc về tài chính của công ty.
Năm 2008 : Tổng nguồn vốn của công ty tăng lên 165 tỷ (351%). Trong đó nợ phải trả tăng 117.2 tỷ tương ứng với 264.3%, vốn chủ sở hữu tăng 48 tỷ, với tỷ lệ tăng 1742.87%. Như vậy, khả năng tự chủ về tài chính của công ty được nâng cao so với trước.
- Về vốn chủ sở hữu : Trong năm vốn chủ sở hữu của công ty tăng mạnh, tăng hơn 48 tỷ với tốc độ tăng 1742.87%, từ 2.76 tỷ đã tăng lên gần 51 tỷ. Thể hiện sự chú trọng đến việc tăng nguồn vốn chủ nhằm tăng khả năng tự chủ về tài chính của công ty.
Vốn chủ sở hữu tăng chủ yếu là do sự đầu tư thêm một lượng vốn lớn của các chủ sở hữu, tăng từ hơn 3 tỷ đến 50 tỷ, đã tăng lên 46 tỷ, tỷ lệ tăng 1559.17%. Đối chiếu với việc chuyển đổi mô hình doanh nghiệp từ một xí nghiệp trở thành công ty TNHH MTV thì việc tăng vốn chủ là điều hợp lý.
Thêm vào đó, chỉ tiêu LNCPP cũng tăng 1.15 tỷ, tỷ lệ tăng 456.86%, do năm 2008, công ty làm ăn có lãi hơn so với năm trước.
Chỉ tiêu nguồn kinh phí và quỹ khác giảm 2.7 triệu, tỷ lệ giảm 1738.66%, toàn bộ là do giảm quỹ khen thưởng phúc lợi. Tuy nhiên sự giảm này không làm ảnh hưởng lớn đến việc tăng phần nguồn vốn chủ sở hữu, do chiếm tỷ trọng nhỏ, trong khi vốn chủ sở hữu chiếm tỷ trọng lớn >99 %. Sự giảm đi của quỹ khen
94.14% 5.86% N? PH?I TR? V?N CH? S? H?U 76.05% 23.95% N? PH?I TR? V?N CH? S? H?U
Cơ cấu nguồn vốn tại ngày 31/12/2007
Cơ cấu nguồn vốn tại ngày 31/12/2008
