.
4.4.2.Sự kiểm soát của nhà quản lý trong hoạt động tại Ngân hàng
- Ban Giám đốc yêu cầu đột xuất hoặc định kỳ lập báo cáo theo quy định gửi Ban Giám đốc nhằm nắm bắt được tình hình hoạt động của từng phòng ban và của toàn chi nhánh. Để từđó đánh giá những điều đã đạt được, và những điều chưa đạt
được nhằm đưa ra biện pháp xử lý thích hợp.
- Ban Giám đốc đột xuất thành lập ban kiểm soát nội bộ nhằm kiểm tra tiến trình thực hiện các thủ tục kiểm soát đã đề ra bằng cách quan sát cách làm việc của nhân viên. Từ đó thu thập ý kiến của nhân viên góp phần cho hệ thống kiểm soát ngày càng hoàn thiện.
- Lắp đặt hệ thống Camera dày đặc nhằm quan sát phong cách làm việc của nhân viên, đồng thời cũng nhằm hạn chế gian lận trong quá trình làm việc của từng nhân viên.
CHƯƠNG 5
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VIỆC TỔ CHỨC VÀ KIỂM SOÁT HỆ THỐNG THÔNG TIN TẠI
NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN CHI NHÁNH AN GIANG
Sau khoảng thời gian thực tập tại Sacombank Chi nhánh An Giang, tôi thấy rằng, hầu hết các hoạt động về kiểm soát nôi bộđược thực hiện khá tốt, và hệ thống thông tin kế toán được thiết kế khá hợp lý. Tuy nhiên, dù hệ thống kiểm soát nội bộ
và hệ thống thông kế toán được thiết kế khá tốt, vẫn còn một số rủi ro tồn tại. Và sau đây là một số giải pháp nhằm hoàn thiện việc tổ chức và kiểm soát hệ thống thông tin tại Sacombank An Giang.
- Về hệ thống kiểm soát nội bộ:
Một là, bộ phận Hỗ trợ trong ngân hàng, định kỳ hàng tháng cần tổ chức kiểm tra lại các hồ sơ vay, nhằm bổ sung đầy đủ báo cáo sau cho vay. Hơn thế nữa, phòng Cá nhân và phòng Doanh nghiệp cần có chính sách khen thưởng đối với những chuyên viên thực hiện tốt các hồ sơ vay, và xử phạt những chuyên viên làm hồ sơ vay chưa tốt như là: thiếu báo cáo sau cho vay, không thường xuyên theo dõi khách hàng về việc sử dụng vốn vay,…
Hai là, trong môi trường làm việc rộng lớn, việc trang bị mỗi người một cái máy in là rất tốn kém, chính vì thế mỗi phòng ban trong Ngân hàng thường có khoảng hai cái máy in. Chính vì thế, hiện tượng nhiều người cũng ra lệnh in vào cùng một máy, gây ra việc tài liệu sẽ bị in sai, do đó sẽ rất lãng phí giấy in. Vì vậy, Ngân hàng cần có chính sách xử phạt những nhân viên xử dụng máy in không hiệu quả. Điều đó nhằm nâng cao ý thức của mỗi thành viên trong môi trường làm việc chuyên nghiệp.
Ba là, tránh thông tin quan trọng trong Ngân hàng bị mất cấp, ngoài việc Ngân hàng giới hạn dung lượng của một email gửi đi. Ngân hàng cần sử dụng tường lửa, nhằm hạn chế các nhân viên đăng nhập những địa chỉ email khác ngoài mail của Ngân hàng để gửi thông tin ra bên ngoài.
- Về hệ thống thông tin kế toán, chứng từ kế toán: tạo vùng dữ liệu riêng cho mỗi máy tính, nhằm đối phó với tình trạng sử dụng nhờ máy tính của các nhân viên trong Ngân hàng. Vì, nếu chỉ có một vùng dữ liệu để hoạt động, khi cho nhân viên
khác biết mật khẩu để sử dụng nhờ, có thể xảy ra hiện tượng lấy cấp thông tin trên máy của người dùng.
CHƯƠNG 6
KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ