111 20.500 2.200 45.100.000 29/632029/6 Xuất kho thịt lợn cho
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Ngày tháng
Ngày tháng
ghi sổ
Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Số phát sinh
Số hiệu Ngày
tháng Nợ Có Nợ Có
4/6 653 4/6 Nhập thịt lợn, ruột cừu của Công ty Tuấn Bảo
152 111 90.562.500 90.562.500
5/6 658 5/6 Xuất thịt, ruột cừu của Công ty Tuấn Bảo 621 152 95.728.300 95.728.300 8/6 670 8/6 Nhập thịt lợn cho sản xuất 152 112 11.691.750 11.691.750 10/6 662 10/6 Xuất thịt lợn cho sản xuất 621 152 10.729.542 10.729.542 20/6 675 20/6 Nhập ruột lợn cho sản xuất 152 111 52.350.000 52.350.000 21/6 668 21/6 Xuất ruột lợn cho sản xuất xúc xích 621 152 45.824.000 45.824.000
………..
Cộng 420.156.550 420.156.550
Cuối kỳ hạch toán sau khi đã ghi đầy đủ số liệu vào tất cả các sổ sách có liên quan; kế toán tiến hành lấy số liệu từ các sổ sách liên quan để vào sổ cái. Sổ cái là sổ dùng để phản ánh số dư đầu tháng, số phát sinh trong tháng và số dư cuối tháng của tất cả các tài khoản, sổ cái dùng cho cả năm mỗi trang sổ dùng để phản ánh một tài khoản. Căn cứ vào chứng từ ghi sổ và các số liên quan ta có sổ cái tài khoản Nguyên vật liệu như sau:
Đơn vị: Công ty TNHH Thương mại & dịch vụ Đức Việt Địa chỉ: 33 – Phố Huế – Hà Nội
Mẫu số S08 – SKT/DNN
SỔ CÁI
Dùng cho hình thức chứng từ ghi sổ Tên tài khoản: Nguyên vật liệu
Số hiệu: 152 Tháng 6 năm 2006
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ ghi sổ Diễn giải Số hiệu
TK
Số phát sinh
Số hiệu Ngày tháng Nợ Có
Dư đầu kỳ 56.745.320
4/6 653 4/6 Mua thịt lợn của Công ty Tuấn Bảo 111 51.250.000 4/6 653 4/6 Mua ruột cừu của Công ty Tuấn Bảo 111 35.000.000
5/6 658 5/6 Xuất thịt lợn cho sản xuất 621 51.312.700
5/6 658 5/6 Xuất ruột cừu cho sản xuất 621 43.935.600
5/6 658 5/6 Xuất kho muối cho sản xuất 621 480.000
8/6 670 8/6 Nhập mua thịt lợn 112 10.135.000
8/6 670 8/6 Nhập mua muối nấu 112 800.000
10/6 662 10/6 Xuất thịt lợn cho sản xuất 621 10.729.542
12/6 672 12/6 Mua chai tương ớt đựng Senf 331 6.500.000
13/6 665 13/6 Xuất kho Bonr Senf 154 5.796.000
15/6 673 15/6 Mua thịt lợn cho Công ty Minh Hiền 331 57.442.500 17/6 674 17/6 Thanh toán tiền mua thịt lợn Minh Hiền 111 42.250.000 20/6 675 20/6 Nhập kho thịt lợn của Công ty Tuấn Bảo 111 43.050.000
Ngày tháng ghi sổ
Chứng từ ghi sổ Diễn giải Số hiệu
TK
Số hiệu Ngày tháng Nợ Có
25/6 670 25/6 Xuất kho thịt lợn cho sản xuất 621 42.987.300
27/6 675 27/6 Xuất kho muối cho sản xuất 621 800.000
28/6 750 28/6 Xuất thịt lợn cho sản xuất 621 45.824.300
29/6 682 29/6 Nhập kho gia vị hỗn hợp 331 30.245.680 30.245.680
………
Cộng phát sinh 448.251.777 389.459.652
Lũy kế phát sinh 448.251.777 389.459.652
Số dư 105.014.335
Hà Nội, ngày 30 tháng 6 năm 2006
Kế toán ghi sổ
(Ký, họ tên)
Kế toán trưởng
PHẦN THỨ III