chứng từ.
Hoạt động thanh toỏn quốc tế theo phương thức tớn dụng chứng từ cho hàng hoỏ nhập khẩu tại SGDI_NHĐT&PTVN khụng những đỏp ứng nhu cầu của khỏch hàng, đem lại lợi nhuận cho Ngõn hàng mà cũn gúp phần nõng cao uy tớn của hệ thống NHĐT&PT Việt Nam.
Thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ đang là một hoạt động chủ yếu của phũng thanh toỏn quốc tế Chi nhỏnh NHNN & PTNT Hà Nội.Bởi lẽ:
- Trước hết, phương thức tớn dụng chứng từ là phương thức Thanh toỏn quốc tế phổ biến và an toàn nhất trong điều kiện hiện nay.
- Thứ hai, hầu hết khỏch hàng cú giao dịch thanh toỏn với SGD chỉ chuyờn kinh doanh hàng nhập khẩu.
- Thứ ba, do đặc điểm kinh tế – xó hội Việt Nam hiện nay đó cú những bước phỏt triển mới, giao lưu thương mại quốc tế đó tăng lờn nhiều lần.
Hoạt động thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ tại SGDI được diễn ra theo một trỡnh tự nhất định theo quy định của NHĐT&PTVN.
a. Quy trỡnh nghiệp vụ thanh toỏn L/C nhập khẩu tại SGDI –NHĐT&PTVN.
Tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ.
Khi khỏch hàng cú nhu cầu thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu bằng phương thức tớn dụng chứng từ yờu cầu ngõn hàng mở L/C thỡ phải gửi đến ngõn hàng một bộ hồ sơ bao gồm:
- Thư yờu cầu mở L/C. Trong thư khỏch hàng phải điền đầy đủ, chớnh xỏc cỏc thụng tin phự hợp với thư yờu cầu của mỡnh.
- Bản sao cú xỏc nhận sao y bản chớnh của khỏch hàng ( ký, đúng dấu).Khỏch hàng chịu trỏch nhiệm phỏp lý về việc sao y từ văn bản chinhd .
- Hợp đồng nhập khẩu .
- Văn bản cho phộp nhập khẩu của bộ thương mại hoặc cơ quan chủ quản quản lý chuyờn nghành.(đối với ngành hàng kinh doanh cú điều kiện)
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và giấy chứng nhận đăng ký mó số XNK.(đối với khỏch hàng giao dịch lần đầu tiờn
- Vào bỡa hồ sơ L/C.
Sau khi tiếp nhận hồ sơ của khỏch hàng, thanh toỏn viờn tiến hành kiểm tra hồ sơ mở L/C, kiểm tra nội dung thư yờu cầu mở L/C. Nếu nộidung khụng rừ ràng, cỏc điều kiện, chỉ thị cú sự mõu thuẩn, thanh toỏn viờn sẽ hướng dẫn khỏch hàng hoàn chỉnh trước khi mở L/C. Thanh toỏn viờn khụng tự đụng sửa chữa hoặc bổ sung cỏc chi tiết thay khỏch hàng. Thư yờu cầu mở L/C phải cú đầy đủ chữ ký của chủ tài khoản và kế toỏn trưởng.
Khi kiểm tra hồ sơ xong nếu thấy phự hợp thanh toỏn viờn sẽ tiến hành xỏc định mức ký quỹ.
-Đối với khỏch hàng cú quan hệ tớn dụng, cỏn bộ tớn dụng theo dừi khỏch hàng sẽ đề suất mức ký quỹ, phụ trỏch phũng tớn dụng ký và trỡnh lónh đạo duyệt.
-Đối với khỏch hàng khụng cú quan hệ tớn dụng thỡ Giỏm đốc sẽ giao cho phũng tớn dụng hoặc phũng Thanh toỏn quốc tế đề suất mức ký quỹ,sau đú trỡnh lónh đạo duyệt .
Sau khi xỏc định mức ký quỹ, khỏch hàng phải chuyển đủ số tền vào tài khoản ký quỹ trước khi mở L/C. Trưởng phũng kế toỏn sẽ xỏc định số tiền ký quỹ và ký tờn.
Tiếp theo thanh toỏn viờn sẽ tiến hành kiểm tra nguồn vốn thanh toỏn L/C. -Nếu khỏch hàng đề nghị thanh toỏn L/C hoàn toàn bằng vốn tự cú với mức ký quỹ thấp hơn 100% trị giỏ l/C, cỏn bộ tớn dụng hoặc thanh toỏn viờn sẽ xem xột và đề xuất với lónh đạo( trong truờng hợp khỏch hàng cú quan hệ tớn dụng). Sau đú phụ trỏch phũng tớn dụng hoặc phũng Thanh toỏn quốc tế ký và trỡnh duyệt lónh đạo trờn cơ sở cỏc điều kiện cụ thể.
-Nếu khỏch hàng đề nghị vay vốn ngõn hàng để thanh toỏn L/C số tiền cũn lại sau khi ký quỹ bằng vốn tự cú:
+ Phũng tớn dụng sẽ xột duyệt mức cho vay theo chế độ tớn dụng hiện hành của Tổng giỏm đốc NHĐT&PTVN.
+Nếu đồng ý vay ngõn hàng và khỏch hàng sẽ ký sẵn đơn xin vay, giấy nhận nợ nhưng để trống ngày nhận nợ. Ngày ngõn hàng thanh toỏn bộ chứng từ là ngày hạch toỏn nhận nợ vay và được ghi vào giấy nhận nợ.
+Trong hồ sơ thanh toỏn bằng vốn tớn dụng phải cú đơn xin vay, khế ước nhận nợ. Lưu ý rằng, khỏch hàng mở L/C chớnh là người ký đơn xin vay, giấy nhận nợ để thanh toỏn L/C đú.
Mở L/C nhập khẩu .
Khi hồ sơ của khỏch hàng đó cú đầy đủ cỏc diều kiện, thanh toỏn viờn sẽ tiộn hành mở L/C theo trỡnh tự.
-Đăng ký số tham chiếu L/C.
-Chọn ngõn hàng thụng bỏo/ ngõn hàng thương lượng.
-Đưa dữ liệu vào mỏy vi tớnh để mở thư yờu cầu của khỏch hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
-L/C phải dẩn chiếu UCP500 nếu mở băng Telex hoặc thư. Nếu mở bằng SWIFT thỡ khụng cần.
-Hạch toỏn nội bảng số tiền ký quỹ hoặc lập phiếu bỏo nợ gửi tới bộ phận kế toỏ, nhập ngoại bảng số tiền mở L/C, thu phớ mở L/C theo quy định hiện hành của NH ĐT&PTVN.
-Chuyển toàn bộ hồ sơ cựng điện mở L/C trỡnh phụ trỏch phũng, bỏo cỏo trỡnh lónh đạo ký duyệt.
-Giao một bảng gốc cho khỏch hàng cú dấu chữ ký của lónh đạo SGD.
Sửa đổi L/C.
Trong quỏ trỡnh giao dịch, nếu khỏch hàng cú nhu cầu cần sửa đổi một số nội dung trong L/C thỡ họ sẽ xuất trỡnh thư yờu cầu sửa đổi L/C( theo mẫu in sẵn của ngõn hàng ) kốm theo văn bản thoả thuận giữa người mua và người bỏn(nếu cú).
Căn cứ theo yờu cầu của khỏch hàng thanh toỏn viờn phỏt hành sửa đổi và gửi ngõn hàng thụng bỏo.
Trong trường hợp cú ý kiến của người hưởng lợi về sửa đổi L/C, trong nội dung phảo ghi rừ:”Trong vũng 2 ngày làm việc nếu khụng nhận được ý kiến gỡ từ phớa cỏc Ngài, sửa đổi này coi như được chấp nhận”.Nếu phớ sửa đổi do người hưởng lợi chịu, trong sửa đổi L/C phải ghi rừ :” phớ do người hưởng lợi chịu và sẽ được trừ khi thanh khoản”.
Sau đú thanh toỏn viờn sẽ chuyển hồ sơ cựng điện sửa đổi L/C trỡnh phụ trỏch phũng, bỏo cỏo lónh đạo ký duyệt và giao một bản gốc cho khỏch hàng.
.Xử lý điện đũi tiền của ngõn hàng nước ngoài.
Sau khi nhận được L/C và cỏc sửa đổi cú liờn quan, người bỏn sẽ tiến hành giao hàng và lập bộ chứng từ thanh toỏn gửi đến ngõn hàng thụng qua ngõn hàng của người bỏn. Tại SGD sau khi nhận điện, in bảng kờ điện đó nhận, phụ trỏch phũng xem xột rồi giao cho thanh toỏn viờn. Thanh toỏn viờn kiểm tra điện đũi tiền.
+Nếu phự hợp, thanh toỏn viờn kiểm tra nguồn tiền thanh toỏn L/C đồng thời thụng bỏo ngay cho khỏch hàng và gửi phũng tớn dụng ( nếu thanh toỏn bằng vốn tớn dụng) về việc ngõn hàng nước ngoài đũi tiền để cho vay, hạch toỏn ngày nhận nợ.
Tiếp theo thanh toỏn viờn trả tiền bằng điện SWIFT rồi trớch ký quỹ, thu phớ , hạch toỏn xuất ngoại bảng số tiền thanh toỏn, rỳt số dư trờn bỡa hồ sơ L/C. Thanh toỏn viờn chuyển toàn bộ điện trả tiền, cỏc chứng từ liờn quan và hồ sơ L/C trỡnh phụ trỏch phũng ký duyệt.
+Nếu điện bỏo khụng phự hợp, thanh toỏn viờn phải gửi thụng bỏo cho khỏch hàng kốm một bản sao điện của ngõn hàng nước ngoài thụng bỏo chứng từ khụng phự hợp, yờu cầu khỏch hàng trong vũng 3 ngày làm việc phải cú ý kiến bằng văn bản để SGD trả lời ngõn hàng nước ngoài.Nếu khỏch hàng chấp nhận sai sút và đồng ý thanh toỏn thỡ ngõn hàng tiến hành thanh toỏn. Nếu khỏch hàng khụng chấp nhận sai sút, ngõn hàng sẽ lập điện từ chối thanh toỏn theo mẫu SWITF, trỡnh phụ trỏch phũng bỏo cỏo lónh đạo SGD ký gửi ngõn hàng nước ngoài.
Việc hạch toỏn thu phớ dịch vụ được thự hiện thống nhất theo quy định thụng nhất của NHĐT&PTVN, cụ thể như sau:
Phớ sửa đổi L/C :10$
Phớ bảo lónh nhận hàng khụng kốm vận đơn :30$
(Thu thờm 20$ nếu khụng hoàn trả bảo lónh sau một thỏng kể từ ngày ký)
Phớ huỷ L/C :10$
Phớ phạt trả chậm :150% lói sất vay ngoại tệ /số ngày trả chậm.
b. Hoạt động thanh toỏn L/C nhập khẩu tại SGDI-NHĐT&PTVN.
Thanh toỏn hàng nhập khẩu là một trong những nghiệp vụ rất được SGDI_NHĐT&PTVN quan tõm và dần hoàn thiện để nõng cao hiệu quả của hoạt động này.Mặc dự quy mụ cũn nhỏ bộ nhưng SGD đó thực sự khẳng định được vị trớ và chỗ đứng vững chắc của mỡnh trong quỏ trỡnh thực hiện nghiệp vụ này.
Để cú thể thấy được những kết quả mà SGDI-NHĐT&PTVN đó đạt được trong năm qua, chỳng ta hóy cựng xem xết tỡnh hỡnh thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ tại Ngõn hàng này.
Bảng 4: Giỏ trị L/C được mở qua cỏc năm 2001-2002-2003.
Nội dung
Phỏt sinh tăng
Năm 2001 Năm 2002 Năm 2003
Số mún Doanh số (1000USD) Số mún Doanh số (1000USD) Số mún Doanh số (1000USD) L/C nhập khẩu 850 165,000 1,200 290,000 750 123,000 1.Trả ngay 760 85,000 1,120 265,000 700 120,000 2. Trả chậm dưới 1 năm 60 75,000 80 25,000 50 3,000
Nguồn: Bỏo cỏo thường niờn của SGD I – NHĐT&PTVN trong năm 2001, 2002,2003
Năm 2001 là năm mà hoạt động Thanh toỏn quốc tế tại SGD đó cú những thay đổi đỏng kể.SGD đó vượt qua mhững khú khăn do dư õm của cuộc khủng khoảng tài chớnh- tiền tệ năm 1997.Vỡ thế, cựng với sự cố gắng của đội ngũ cỏn bộ phũng Thanh toỏn quốc tế mà số lượng L/C dược mở là 850 mún với tổng trị giỏ là (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
165 triệu USD, trong đú L/C trả ngay là 760 mún, trị giỏ 85 triệu USD chiếm 51.5% tổng số L/C nhập khẩu.Điều này cho thấy rằng ngay trong thời kỳ khú khăn ngõn hàng vẫn duy trỡ được một doanh số giao dịch tương đối ổn định.
Bước sang năm 2002, hoạt động thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu bằng L/C cú sự gia tăng đột biến, số mún L/C được mở là 1200 mún với tổng trị giỏ là 290 triệu USD, tăng 75.7% so với năm 2001.Trong đú số L/C nhập khẩu trả ngay tăng gấp hơn 2 lần so với năm 2001, chiếm 91% trong tổng số L/C nhập khẩu. Đõy quả là một kết quả rất đỏng khớch lệ với ngõn hàng.
Tuy nhiờn, năm 2003 doanh số thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu bằng phương thức tớn dụng chứng từ lại cú sự giảm sỳt lớn. Số mún L/C được mở giảm xuống cũn 750 mún, trị giỏ 123 triệu USD, giảm 167 triệu USD( giảm 57%) so với năm 2002. Phần lớn kết quả của những biến động này xuất phỏt từ sự thay đổi bất thường trong doanh số giao dịch của khỏch hàng. Cỏc doanh nghiệp đó co hẹp hoạt động nhập khẩu do cú nhiều biến động trờn thế giới về chớnh trị, kinh tế.
Mặt khỏc, trờn thực tế, cỏc khỏch hàng của ngõn hàng khi kinh doanh hàng nhập khẩu chỉ cú nhu cầu sử dụng cỏc loại L/C khụng huỷ ngang, L/C khụng huỷ ngang cú xỏc nhận, cũn cỏc loại hỡn L/C khỏc vẫn chưa được sử dụng nhiều. Điều này cú thể do đặc điểm kinh doanh chưa cần thiết hoặc chưa phự hợp để sử dụng cỏc hỡnh thức đú.
Một tiờu thức nữa giỳp chỳng ta cú thể nhận thức đầy đủ hơn về tỡnh hỡnh thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ tại SGDI- NHĐT&PTVN là xem xột doanh số XNK mà sở đó đạt được trong năm qua.
Biểu đồ 1: tỷ trọng thanh toỏn L/C nhập khẩu tại SGDI.
100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000 Doanh số XNK Doanh số Chuyển tiền Doanh số (nghỡn USD)
Nhỡn vào biểu đồ ta thấy, hoạt động Thanh toỏn Quốc tế qua hỡnh th
Nhi
Nhỡn vào biểu đồ ta cú thể thấy hoạt động thanh toỏn L/C nhập khẩu chiếm một tỷ trọng lớn trong hoạt động thanh toỏn XNK. Trong 3 năm qua hoạt động thanh toỏn L/C nhập khẩu cú sự thay đổi đỏng kể. Năm 2001 doanh số L/C nhập khẩu đạt 165 triệu USD chiếm 45,8% trong tổng doanh số XNK.
Bước sang năm 2002, hoạt động thanh toỏn L/C nhập khẩu của ngõn hàng thực sự cú hiệu quả. Đõy là một kết quả rất khả quan, để cú được thành cụng này ngõn hàng đó khụng ngừng đổi mới trang thiết bị kỹ thuật phục vụ cho quỏ trỡnh thanh toỏn. Ngõn hàng đó cho lắp đặt Internet để khai thỏc tin tức kinh tế thương mại, phỏp luật qua mạng ;lắp đặt mạng thanh toỏn SWIFT với cỏc ngõn hàng trờn thế giới. Kết quả là, năm 2002 doanh số thanh toỏn tăng từ 165 triệu USD năm 2001 lờn 290 triệu USD. Bờn cạnh đú doanh số XNK cung tăng lờn đỏng kể, đạt 400 triệu USD. Doanh số thanh toỏn L/C nhập khẩu chiếm 72,5% tổng doanh số XNK, gấp hơn 1.5 lần so với năm 2001.
Tuy nhiờn, năm 2003 lại cho thấy một kết quả khụng mấy khả quan trong hoạt động thanh toỏn L/C nhập khẩu của sở. Năm 2003 doanh số thanh toỏn L/C nhập khẩu giảm mạnh từ 290 triệu USD năm 2002 xuống cũn 123 triệu USD, giảm 57,5% so với năm 2002. Doanh số thanh toỏn L/C nhập khẩu tuy cú giảm mạnh nhưng bờn cạnh đú doanh số XNK vẫn tăng đều qua cỏc năm, năm 2003 tăng 12,5% so với năm 2002. Nguyờn nhõn dẫn đến tỡnh trạng này là do ảnh hưởng của cỏc chớnh sỏch thắt chặt với cỏc doanh nghiệp kinh doanh XNK như giới hạn mức Quata một mặt hàng. Một nguyờn nhõn nữa đú là trong năm nay hoạt động chuyển tiền của sở đó dược thực hiện một cỏch nhanh chúng, thuận tiệ, an toàn với chi phớ thấp nờn rất nhiều doanh nghiệp đó chuyển sang lựa chọn phương thức này.
Như vậy, cú thể núi hoạt động thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ đó đạt đựợc những thành tựu đỏng kể , đem lại nhiều lợi ớch cho ngõn hàng và cho khỏch hàng. Tuy nhiờn, cũng cũn rất nhiều những hạn chế mà SGD cần khắc phục để đưa hoạt động thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ ngày một phỏt triển, cú thể sỏnh ngang với cỏc ngõn hàng truyền thống trong lĩnh vực này như ngõn hàng Ngoại thương Việt Nam.
2.2.2. Thực trạng hoạt động thanh toỏn hàng xuất khẩu theo phương thức
tớn dụng chứng từ tại SGDI-NHĐT&PTVN.
Song song với hoạt động thanh toỏn hàng hoỏ nhập khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ, SGDI-NHĐT&PTVN cũng rất quan tõm tới việc mở rộng hoạt động thanh toỏn hàng xuất khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ. Tuy nhiờn, do khỏch hàng của Ngõn hàng chủ yếu là kinh doanh hàng nhập khẩu nờn hoạt động thanh toỏn hàng xuất khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ tại Ngõn hàng cũn cú nhiều hạn chế. Đõy được coi là một thị trường tiềm năng để phỏt triển trong thời gian tới.
Mặc dự vậy, trỡnh tự thực nghiệp vụ thanh toỏn hàng hoỏ xuất khẩu theo phương thức tớn dụng chứng từ vẫn được thực hiện theo đỳng quy định của NHĐT&PTVN.
a. Quy trỡnh nghiệp vụ thanh toỏn L/C xuất khẩu tại SGDI_NHĐT&PTVN.
SGDI-NHĐT&PTVN là đầu mối thực hiện cỏc giao dịch với ngõn hàng nước ngoài, tất cả cỏc L/C do ngõn hàng nước ngoài gửi về trước khi chuyển đến chi nhỏnh đều phải được sở giao dịch kiểm tra xỏc thực. Sau khi SGD kiểm tra xong sẽ gửi chuyển xuống cho cỏc chi nhỏnh ngõn hàng của SGD.
Tiếp nhận, thụng bỏo L/C đến chi nhỏnh.
Khi nhận được L/C, sửa đổi L/C do ngõn hàng nước ngoài gửi về thanh toỏn viờn cú trỏch nhiệm:
-Trước hết thanh toỏn viờn phải kiểm tra tớnh xỏc thực của L/C. Đồng thời, thanh toỏn viờn kiểm tra L/C phải cú dẫn chiếu UCP500.
-Tiếp theo thanh toỏn viờn đăng ký số tham chiếu của L/C vào sổ theo dừi thụng bỏo L/C, nhập dữ liệu vào mỏy tớnh để theo dừi.
-Lập thụng bỏo cho khỏch hàng, hoặc cho ngõn hàng chi nhỏnh. Thư thụng bỏo L/C, sửa đổi L/C lập thành 02 bản, lưu một bản tại hồ sơ L/C.
-Lập phiếu thu dịch vụ, chuyển kế toỏn hạch toỏn.