VI. Vây dựng kế hoạch hỗ trợ doanh nghiệp
b. Kế hoạch lao động, tiền lơng tại công ty
Để đảm lợi ích vật chất cho ngời lao động và gia đình họ, đồng thời gắn chặt quyền lợi của ngời lao động với quyền lợi của công ty. Công ty Cổ Phần Thiết Bị Điện Hà Nội xây dựng bảng tính lơng dựa trên hệ thống lơng cơ bản của nhà nớc đối với lao động hởng lơng giờ, với công nhân sản xuất đợc tính theo lơng sản phẩm, lơng tổ. Cùng với đó là mức thởng, phạt hợp lý tạo điều kiện kích thích về mặt vật chất đối với ngời lao
động. Trong các năm qua mức lơng bình quân và tổng quỹ lơng của công ty liên tục tăng:
đơn vị: đồng
(nguồn: tình hình thu nhập của CNV, năm 2001,2002, trang 33,39, phụ lục)
Năm 2002 lơng bình quân một ngời một tháng tăng 7,7% so với năm 2001 t- ơng đơng 52209 đồng. Thu nhập bình quân một ngời một tháng tăng 3,8% t- ơng đơng 30728 đồng. Tổng quỹ lơng tăng 105,6% tơng đơng 266229765 đồng.
Trong hai năm với mức tăng thu nhập bình quân và lơng bình quân một ngời một tháng nh trên không quá lớn, song mức tăng này kéo theo lợng tăng đột biến của tổng quỹ lơng. Tuy mức tăng của lơng còn nhỏ nhng nó cũng đảm bảo kích thích vật chất cho ngời lao động, tạo cho họ niềm tin vào sự phát triển và đi lên của công ty. Với dự kiến năm 2003 lơng bình quân một ngời một tháng lên 900000 đồng và tổng quỹ lơng 702000000 đồng so với năm 2002 tăng 183595921 đồng, nhng mức tăng này không ảnh hởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của công ty vì :
F= F2003- F2002*GO2003 = 702000000 – 518404079 *5650000000 = GO2002 3772812848
= -74339343 đồng tức là công ty đã tiết kiệm đợc số tiền hơn 70 triệu đồng. Nh vậy công ty đang phấn đấu đảm bảo cuộc sống tốt cho ngời lao động với việc làm ổn định và thu nhập ngày càng tăng.
4. kế hoạch khoa học kỹ thuật a. Đặc điểm của khoa học kỹ thuật
Khoa học kỹ thuật mang lại cho xã hội loài ngời bớc phát triển lớn, đối với một doanh nghiệp khoa học kỹ thuật giúp cho quá trình sản xuất, nâng cao chất lợng sản phẩm, thúc đẩy cạnh tranh, giảm sức lao động, tăng năng suất lao động, giảm giá thành, tăng lợi nhuận. Việc áp dụng khoa học kỹ thuật mới, hiện đại luôn là mục tiêu của doanh nghiệp.
b. Kế hoạch khoa học kỹ thuật tại công ty Cổ Phần thiết Bị Điện Hà Nội
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Chênh lệch Tỷ lệ %
Lơng bình quân 680000 732209 52209 107,7%
Thu nhập BQ 813000 843728 30728 103,8%
Do đặc thù của ngành thiết bị điện, khoa học kỹ thuật có tính chất phức tạp, độ chính xác cao, mặt khác những năm trớc trình độ khoa học kỹ thuật của nớc ta còn yếu do vậy công ty phải nhập khoa học kỹ thuật từ các nớc phát triển. Trong những năm tới với sự phát triển của ngành này trong nớc, công ty đang tiến hành xây dựng kế hoạch khoa học kỹ thuật dựa trên công nghệ sản xuất trong nớc, với trình độ hiện đại, theo kịp sự phát triển của ngành.
kế hoạch giá thành, giá cả a. Đặc điểm của giá thành, giá cả
“Giá thành sản phẩm là biểu hiện bằng tiền của toàn bộ những hoa phí về lao động sống và lao động vật hoá mà doanh nghiệp đã bỏ ra có liên quan đến khối lợng công việc, sản phẩm hoàn thành trong kỳ”
(nguồn: Phân tích kinh doanh, chơng IV, phần I, trang 118, NXB thống kê)
“ giá cả là sự biểu hiện bằng tiền của giá trị hàng hoá. Còn giá trị hàng hoá đ- ợc xác định bằng chi phí lao động xã hội cần thiết để sản xuất ra nó”
(nguồn: kinh tế chính trị C.Mac-LeNin, bài 2, phần V, trang 61, NXB giáo dục) Đối với các doanh nghiệp thì giá cả và giá thành luôn đối lập nhau, họ luôn tìm cách làm giảm giá thành đến mức nhỏ nhất và tăng giá bán ở mức cao nhất nhằm mục đích tối đa hoá lợi nhuận. Nhng họ chỉ chủ động đợc giá thành còn giá cả là do thị trờng quyết định, phụ thuộc vào cung cầu trên thị trờng.
b. Kế hoạch giá cả, giá thành tại công ty Cổ Phần Thiết Bị Điện Hà Nội
Cũng nh các doanh nghiệp khác, công ty Cổ Phần Thiết Bị Điện Hà Nội luôn đặt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận, để làm đợc điều đó đòi hỏi công ty phải giảm giá thành ở mức thấp nhất và tăng giá bán. Do đó công ty đã xây dựng kế hoạch giá thành và giá cả cho riêng mình. Đối với giá cả công ty xây dựng chi tiết đến từng sản phẩm nhằm đảm bảo không ảnh hởng đến lợi nhuận mà vẫn đợc khách hàng chấp nhận.
đơn vị: đồng STT Tên sản phẩm đơn
vị đơn giá VAT 5% Thành tiền 1 Cầu dao phụ tải 12:24Kv/630A Bộ 21000000 1050000 22050000 2 Cầu chì tự rơi 10:15Kv Bộ 800000 40000 840000 3 Cầu chì tự rơi 20:24KV Bộ 1400000 70000 1470000 4 Cầu chỉ tự rơi 35KV Bộ 1900000 95000 1995000
5 Cầu chì ống 10:15Kv trong nhà Bộ 750000 37500 787500 6 Cầu chì ống 10:15Kv ngoài trời Bộ 800000 40000 840000 7 Cầu chì ống 20:24Kv ngoài trời Bộ 1200000 60000 1260000 8 Cầu chì ống 35Kv ngoài trời Bộ 1450000 72500 1522500 9 ống cầu chì 10Kv Bộ 300000 15000 315000 10 ống cầu chì 24Kv Bộ 400000 20000 420000 11 ống cầu chì 35Kv Bộ 600000 30000 630000 12 Dao cách ly 10Kv/400:600A ngoài trời Bộ 1180000 59000 1239000 13
Dao cách ly 24Kv/400:630A ngoài
trời Bộ 2300000 115000 2415000
14
Dao cách ly 35Kv/400:630Angoài
trời, chém ngang, không tiếp đất Bộ 4400000 220000 4620000 15
Dao cách ly 35Kv/400:630A
ngoài trời, chém ngang, 1 tiếp đất Bộ 4800000 240000 5040000 16
Dao cách ly 35Kv/400:630Angoài
trời, chém ngang, 2 tiếp đất Bộ 5200000 260000 5460000 17 Dao cách ly 10Kv/400:600A trong nhà Bộ 1050000 52500 1102500 18 Dao cách ly24Kv/400:630A trong nhà Bộ 1500000 75000 1575000 19 Dao cách ly 35Kv/400:630A trong nhà Bộ 3000000 150000 3150000 20
Dao cách ly 35Kv/400:630A ngoài
trời,chém đứng Bộ 4800000 240000 5040000
21 Chống sét ống 10Kv Bộ 300000 15000 315000
22 Chống sét ống 24Kv Bộ 500000 25000 525000
23 Chống sét ống 35 Kv Bộ 520000 26000 546000
24 Sào cách điện 35Kv Bộ 300000 15000 315000
25 Tủ hạ thế trong nhà 200:300A cáI 500000 25000 525000 26 Biến thế nguồn(Reclose) 24:35Kv;1:5KvA cái 7800000 390000 8190000 27
Biến dòng đo lờng ngoài trời cấp
0,5; 30VA;24:35KV;50/5:600/5A cái 3800000 190000 3990000
28
Biến dòng đo lờng và bảo vệ( 2 mạch) cấp
29
Biến dòng hạ thế trong nhà cấp
0,5;30VA:600V;1000/5:5000/5A cái 280000 14000 294000
30
Biến dòng đo lờng trong nhà cấp
0,5;30VA;15:24Kv;50/5:800/5A cái 2650000 132500 2782500
31
Biến áp đo lờng ngoài trời PT
144A:3/0.1;3 cấp 0,5:50VA cái 4550000 227500 4777500 (nguồn: Tình hình giá bán các sản phẩm trong năm 2002, trang 40, phụ lục)
Đối với giá thành, tuỳ thuộc vào tình hình biến động của yếu tố đầu vào mà công ty có kế hoạch riêng cho từng thời kỳ mà vẫn đảm bảo sản xuất liên tục.
5. kế hoạch lợi nhuận và phân phối lợi nhuận a. Đặc điểm của lợi nhuận và phân phối lợi nhuận
“Lợi nhuận là biểu hiện bằng tiền của bộ phận sản phẩm thặng d do kết quả lao động của ngời lao động mang lại”
( nguồn: chơng V, phần II, trang 166, Phân tích hoạt động kinh doanh, NXB thống kê) Lợi nhuận phản ánh kết quả việc sử dụng các yếu tố cơ bản của sản xuất nh lao động, vật t, tàI sản cố định Nó là đòn bẩy kinh tế quan trọng khuyến… khích ngời lao động và doanh nghiệp ra sức phát triển sản xuất kinh doanh. Lợi nhuận là nguồn vốn quan trọng để tái sản xuất mở rộng, đợc bổ xung vào quỹ doanh nghiệp nhằm nâng cao đời sống cán bộ công nhân viên.
b. Kế hoạch lợi nhuận và phân phối lợi nhuận tại công ty Cổ Phần Thiết Bị Điện Hà Nội
Tăng lợi nhuận hàng năm và phân phối hợp lý nguồn lợi nhuận là mục tiêu của các doanh nghiệp và công ty Cổ Phần Thiết Bị Điện Hà Nội cũng không là ngoại lệ. Công ty đã xây dựng kế hoạch phân phối lợi nhuận đến từng quỹ: “ Quỹ dự trữ bắt buộc có giá trị ít nhất bằng 5% lợi nhuận ròng để bổ xung vốn điều lệ và để dự trữ tài chính cho năm sau cho đến mức bằng 10% vốn điều lệ. Hội đồng quản trị có thể ứng trớc cổ tức cho cổ đông (3,6 tháng). Các quỹ không bắt buộc do hội đồng quản trị trình đại hội cổ đông phơng án trích.
Quỹ đầu t phát triển sản xuất: 10%
Quỹ khen thởng : 5%
Quỹ phúc lợi : 5%
(nguồn: Một số nội dung trong điều lệ công ty, trang 12, phụ lục)
Đối với lợi nhuận, công ty luôn xây dựng kế hoạch trong trung hạn và ngắn hạn dựa trên tình hình thực hiện từ những năm trớc để dự báo cho các năm tiếp
theo. Với kế hoạch năm 2003 lợi nhuận trớc thuế là 965 triệu đồng, tăng 60% so với năm 2002, công ty đang ra sức phát triển sản xuất với hiệu quả cao.
PhầnII: Tổng hợp quản trị các hoạt động của doanh nghiệp
a. Quản trị nhân lực
1. Mô tả công việc trong doanh nghiệp
“Công việc là một đơn vị nhỏ nhất đợc chia ra từ những hoạt động của một doanh nghiệp.Những công việc tơng tự nhau đợc thực hiện trong những điều kiện, những trình độ tơng đơng mà chúng đòi hỏi ở ngời lao động, có thể đợc tập hợp lại thành một nhóm hoạt động”
(nguồn: chơng 3, phần I, trang 33, quản trị nhân lực, NXB thống kê)
Công việc chỉ rõ hoạt động của tổ chức mà một ngời lao động phải thực hiện, là cơ sở để phân chia, phân công quyền hạn và trách nhiệm mà những quyền hạn và trách nhiệm đó phải đợc thực hiện bởi những ngời có bổn phận về công việc. Công việc là cơ sở để lựa chọn và đào tạo ngời lao động, để đánh giá sự thực hiện công việc của họ.
Phân tích và mô tả công việc giúp doanh nghiệp tuyển mộ, lựa chọn, sắp xếp, bố trí và hớng dẫn cho ngời lao động. Nó còn đợc dùng là cơ sở quan trọng để đánh giá hay phân loại công việc từ đó có hình thức trả công cho ngời lao động một cách công bằng trên cơ sở những kỹ năng đợc yêu cầu và mức độ phức tạp của những nhiệm vụ và trách nhiệm có liên quan.
Công ty Cổ Phần Thiết Bị Điện Hà Nội đợc bố trí sản xuất theo tổ do vậy công việc trong các tổ đợc tổ trởng phân công và điều hành trực tiếp. Mọi công việc đợc hoàn thành theo tổ gắn liền với từng sản phẩm cụ thể dựa trên kết quả lao động của cả tổ để đánh giá mức độ hoàn thành công việc của từng ngời lao động. Phân tích công việc của công ty đợc tiến hành theo các bớc sau:
Bớc 1: các tổ trởng và quản đốc tập hợp tài liệu, số liệu để chuẩn bị mô tả công việc. Họ là những ngời có trình độ và có kỹ năng trong việc thực hiện công việc.
Bớc 2: thiết kế câu hỏi, các tổ trởng và quản đốc xây dựng bảng câu hỏi dựa trên những công việc hàng ngày của từng tổ một cách chi tiết và tỷ mỷ. Sau đó phân phát cho ngời lao động để điều tra.
Bớc 3: phỏng vấn, dựa trên những thông tin thu thập đợc từ bớc 2 để đảm bảo tính chính sác quản đốc chọn một số công nhân để phỏng vấn.
Bớc 4: quan sát ngời lao động khi làm việc, là khâu kiểm tra cuối cùng về dộ chính sác của thông tin và bổ xung thêm những công việc còn thiếu.
Bớc 5: viết những phác thảo về mô tả công việc, tiêu chuẩn, chuyên môn, và những tiêu chuẩn thực hiện công việc. Nhằm xác định về nghĩa vụ, trách nhiệm phải thực hiện và mối quan hệ của việc đó với các công việc khác trong đơn vị.
Bớc 6: duyệt lại
Bớc 7: thảo luận, bàn bạc về bản sơ thảo
Bớc 8: đa bản dự thảo đến từng tổ và từng ngời lao động.
Phân tích công việc là rất quan trọng với doanh nghiệp, nó giúp doanh nghiệp đánh giá đúng tiền lực về con ngời, về tổ chức, nó còn thúc đẩy tăng năng suất lao động cho công ty.
2. hệ thống định mức lao động của doanh nghiệpa. Đặc điểm của định mức lao động a. Đặc điểm của định mức lao động
Định mức lao động là thời gian lao động cần thiết, tối đa cho phép để hoàn thành sản xuất một sản phẩm hoặc một khối lợng công việc trong điều kiện kinh tế kỹ thuật và tổ chức nhất định.
Định mức lao động là
Cơ sở để doanh nghiệp phân công, bố trí lao động, tổ chức sản xuất.
Cơ sở xác định rõ trách nhiệm, làm căn cứ đánh giá kết quả làm việc của mọi ngời.
Cơ sở để doanh nghiệp tiến hành phân phối, trả lơng cho lao động.
Mục tiêu phấn đấu dể mọi doanh nghiệp hoàn thành nhiệm vụ, không ngừng giảm định mức.
Cơ sở để doanh nghiệp tính toán giá thành sản phẩm.
Xây dựng định mức lao động mới là mục tiêu của mọi doanh nghiệp, vậy khi xây dựng phải đánh giá tính hiệu quả của định mức lao động mới dựa trên:
Hệ số sử dụng thời gian gia công (Hgc) Hgc= TGGC chính + TGGC phụ TGLV 1ca
Hệ số lợi dụng đủ thời gian ngày lao động (Hlđ) Hlđ= Tổng TG Tiết kiệm đợc
TGLV 1ca
Hệ số tăng năng suất lao động (Hw) Hw= Hlđ
1-Hlđ
Định mức lao động của công ty đợc xác định đến từng sản phẩm với thời gian lao động và đơn giá đợc tính theo các khâu gia công và công việc chính. ở mảng hoá ta có
Stt Tên sản
phẩm Số giờ
(giờ) đơn giá
(đồng/giờ) Trọng lợng Bột ép Nhựa Bột ép Nhựa 1 Bạc vai 280 0,35 0,57 0,07 2702 2875 2 Bạc TTDC2 0,45 0,67 0,07 2702 2875 3 Bạc TW 0,45 0,67 0,07 2702 2875 4 Bạc vai 360 0,65 0,7 0,12 2702 2875 5 Bạc vuông 100 0,7 0,77 0,12 2702 2875 6 Bạc vai 300LX 0,65 0,75 0,12 2702 2875 7 Bạc thân 280 0,7 0,77 0,12 2702 2875 8 Bạc VTBB 003 0,7 0,77 0,12 2702 2875 9 Bạc GCM1 0,7 0,77 0,12 2702 2875 10 Sông công 1 0,7 0,77 0,12 2702 2875
11 Luyện kim đen 0,75 0,77 0,12 2702 2875
12 Bạc vai 250GS 0,8 0,77 0,12 2702 2875 13 VT77-09 1,3 1,06 0,19 2702 2875 14 Bạc TW-02 1,3 1,06 0,19 2702 2875 15 Bạc BTC- 0245 1,3 1,06 0,19 2702 2875 16 Bạc TTDC2 - 03 1,3 1,06 0,19 2702 2875 17 Bạc thân 360 1,3 1,06 0,19 2702 2875 18 Bạc sông sông 3 1,4 1,17 0,21 2702 2875 19 Bạc thân 250GS 1,6 1,32 0,21 2702 2875 20 Bạc thân 300LX 1,5 1,22 0,21 2702 2875 21 Bạc TTDC2 2,1 1,62 0,28 2702 2875 22 Bạc 02-001-NB 2,1 1,62 0,28 2702 2875
(nguồn: định mức lao động mảng hoá, trang 44, phụ lục)
Các sản phẩm ở mảng hoá đợc sắp xếp theo định mức tăng dần về thời gian gia công, chế tạo. Sản phẩm bạc vai 280 có định mức lao động nhỏ nhất với tổng
thời gian là 0,99 giờ, sản phẩm bạc 02-001-NB có định mức lao động lớn nhất với tổng thời gian là 4 giờ. Về đơn giá đợc tính dựa trên từng khâu gia công, ở khâu bột ép đơn giá đợc tính là 2702 đồng một giờ, khâu nhựa là 2875 đồng một giờ. Các sản phẩm ở mảng hoá chủ yếu là bạc bakelit do vậy tuỳ thuộc vào khối lợng, công dụng mà thời gian gia công đợc xây dựng đủ để đảm bảo cho các tổ có thể hoàn thành theo định mức lao động đã có. Đơn giá đợc xây dựng dựa trên khối lợng công việc, mức độc hại, mức đóng góp của từng khâu do vậy các khâu giống nhau có cùng một đơn giá nh nhau.
ở mảng điện định mức lao động đợc xây dựng trên cơ sở từng sản phẩm với khối lợng công việc và thời gian gia công.
STT Tên sản phẩm Số giờ đơn giá
1 Chống sét ống 10Kv 14,6 2535 2 Chống sét ống 35Kv 14,6 2535 3 Cầu dao 24-630-DN 76,1 2535 4 Cầu dao 24-630 68,5 2535 5 Điều khiển 7,6 2535 6 Cầu dao 35-630-NN 119,6 2535
7 Cầu dao 35-630-NN(OTĐ) 110,3 2535
8 Điều khiển cầu dao 35Kv (OTĐ) 93 2535
9 Cầu dao 35-630-NN 164,9 2535
10 Cầu dao 35-630-NN(1TD) 110,3 2535
11 DKCD 35 18,5 2535
12 Điều khiển cầu dao 35Kv (1TĐ) 36,1 2535
13 Cầu dao 35-630-NN (2TĐ) 110,3 2173
14 DKCD 35 27,7 2173
15 Điều khiển cầu dao 35Kv (2TĐ) 72,2 2173