2. giải pháp khắc phục hạn chế nhằm nâng cao chất lợng Tín dụng trung và dài hạn tạ
2.1. Phân tích xếp loại doanh nghiệp
* Nội dung phân tích
• Phân tích khái quát tình hình đảm bảo vốn cho quá trình sản xuất kinh doanh
• Phân tích tình hình vốn trong luân chuyển và trong dự trữ( tình hình tài sản cố định, dự trữ tài sản lu động, vốn luân chuyển, hiệu quả sử dụng vốn )
• Phân tích tình hình và khả năng thanh toán của doanh nghiệp
* Phơng pháp phân tích
• So sánh kỳ này với kỳ trớc, số thực tế với số kế hoạch để thấy đợc mứcđộ phát triển
• So sánh với tiêu chuẩn chung cũng nh tiêu chuẩn toàn ngành để đánh giá doanh nghiệp trong mối quan hệ với các doanh nghiệp khác, trên cơ sở đó đánh giá chính xác tình hình sản xuất kinh doanh ,tình hình tài chính và xu hớng phát triển của doanh nghiệp
• So sánh mức độ trung bình các thông số giữa ngành này với ngành khác đề đánh giá hiệu quả sử dụng vốn giã các doanh nghiệp .
Trong số các chỉ tiêu đánh giá doanh nghiệp, cán bộ Tín dụng nên chú trọng đến các chỉ tiêu phản ánh tình hình tài chính của doanh nghiệp
* Tỷ suất lợi nhuận = Lợi nhuận của doanh nghiệp/ nguồn vốn của doanh nghiệp
Chỉ tiêu này phải cao hơn lãi vay Ngân hàng thì dự án nới đợc chấp nhận
* Hệ số tài trợ = NV hiện có của doanh nghiệp / Tổng số nguồn vốn doanh nghiệp đang sử dụng
Khả năng tự chủ về tài chính thể hiện khả năng tự cân đối về tài chính cúa doanh nghiệp để đáp ứng các khoản nợ phải trả tức biểu hiện khả năng chi trả của doanh nghiệp
* Năng lực đi vay = NV hiện có của doanh nghiệp/ Vốn thờng xuyên
Những doanh nghiệp có khả năng tự chủ về tài chính cao thờng có năng lực đi vay rất cao, dựa vào chỉ số này Ngân hàng có thể đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp bên cạnh các báo cáo và chỉ tiêu khác.
Vốn bằng tiền + Các khoản phải thu
* Khả năng thanh =
toán ngắn hạn Nợ ngắn hạn + Các khoản phải trả
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của doanh nghiệp
Giá trị sản lợng hàng hoá thực hiện
* Khả năng sản xuất
Chỉ tiêu này cho thấy với một đồng vốn thì doanh nghiệp có khả năng sản sinh ra bao nhiêu đồng giá trị sản lợng hàng hoá
Sau khi dùng hệ thống chỉ tiêu trên và một số chỉ tiêu khác, cán bộ Tín dụng tiến hành cho điểm theo mức cụ thể nà doanh nghiệp đạt đợc(Phụ lục ). Khâu cuối cùng là đánh giá phân loại doanh nghiệp theo tổng só điểm đạt đợc :
• Từ 35 đến 51 điểm là doanh nghiệp loại A • Từ 18 đến 36 điểm là doanh nghiệp loại B • Dới 18 điểm là doanh nghiệp loại C
Có thể nói đây là nột phơng pháp rất hữu hiệu nhằm giúp cán bộ Tín dụng tháy rõ đợc tinhf hình tài chính và kinh doanh của doanh nghiệp. Tuy nhiên có một yêu cầu đôí với phơng pháp này là phải chính xác và cập nhật thờng xuyên . Nếu số liệu không chính xác hay đã lỗi thời thì số điểm tính đợc sẽ hoàn toàn khác xa so với thực tế. Hiện nay dù chi nhánh đã áp dụng phơng pháp này song nó chỉ phổ biến dới dạng tổng kết cuối kỳ cho mỗi doanh nghiệp chứ không đợc cập nhật thờng xuyên, hơn nữa phơng pháp này cha đợc áp dụng một cách có hiệu quả do các cán bộ Tín dụng trẻ còn gặp nhiều bỡ ngỡ khi áp dụng.