dự án đầu t trung và dài hạn.
Hầu hết các lĩnh vực của kinh tế, xã hội, chính trị, văn hoá, giáo dục....đều bị ảnh hởng rất lớn bởi hệ thống chính sách của Nhà nớc.Vậy mà nớc ta mới chuyển từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế thị trờng có sự quản lý của Nhà nớc cho nên các chính sách của Nhà nớc cha thể ổn định và hoàn thiện, phải thờng xuyên thay đổi.Và một sự thay đổi dù nhỏ hay lớn trong các chính sách của Nhà nớc thì ngay lập tức tác động đến toàn xã hội.Công tác thẩm định dự án đầu t trung và dài hạn của Ngân hàng cũng không ngoại lệ, nó luôn bị chi phối bởi chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nớc,ở các n- ớc khác nhau.Trong khuôn khổ chuyên đề này em đa ra một số kiến nghị sau để nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trung và dài hạn.Em hy vọng rằng những kiến nghị đó sẽ góp phần giúp NHN0 & PTNT Hà nội nâng cao chất lợng thẩm định trong giai đoạn hội nhập nền kinh tế cũng nh quá trình phát triển nền kinh tế của đất nớc.
* Cần phải chỉ đạo các Doanh nghiệp nghiêm túc thực hiện các chế độ kế toán, thống kê theo đúng quy định của Nhà nớc.
Hiện nay, để vay đợc vốn của Ngân hàng các Doanh nghiệp thờng xuyên phải đa ra các bản báo cáo về tình hình tài chính không chính xác làm ảnh hởng đến chất lợng thẩm định.Do đó, để khắc phục tình trạng này Nhà nớc phải có chế độ thởng, phạt thích hợp đối với các Doanh nghiệp lập 2 bản cân đối lỗ riêng, lãi riêng và báo cáo không đúng sự thật.Bên cạnh đó các Doanh nghiệp phải thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc và công khai quyết toán của Doanh nghiệp.
Mặt khác, Nhà nớc phải luôn có chính sách đào tạo nhằm nâng cao trình độ và năng lực của cán bộ kiểm toán.Để làm công tác kiểm toán tiến hành có hiệu quả, khách quan.Nhà nớc phải có biện pháp trừng phạt thích đáng đối với cán bộ kiểm toán không trung thực, ăn hối lộ.Từ đó mới đánh giá đúng tình hình tài chính cũng nh tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp tạo điều kiện cho những cán bộ tín dụng trong việc phân tích hoạt động kinh doanh của Doanh nghiệp,thẩm định các dự án đợc chính xác, qua đó hạn chế và phòng ngừa những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng.
* Cần xây dựng một hệ thống cơ chế chính sách ổn định.
Do tình trạng hệ thống các cơ chế chính sách luôn thay đổi nên tạo môi trờng bất ổn , bấp bênh cho các Doanh nghiệp,các Doanh nghiệp sẽ luôn thụ động và khó thích ứng trong nền kinh tế thị trờng.Do đó, Đảng và Nhà nớc ta cần tạo một hệ thống cơ chế chính sách ổn định, một mặt tạo điều kiện cho các Doanh nghiệp hoạt động,mặt khác thu hút vốn đầu t trong nớc cũng nh nớc ngoài.Các cơ chế chính sách đó phải đa ra luật đầu t ổn định không chỉ có giá
trị hôm nay mà có hiệu lực ngày mai. Vì các nhà đầu t nớc ngoài không muốn đầu t ở một nớc có nhiều biến động về kinh tế, chính trị, pháp luật cho dù có sự u đãi về thuế vì họ sợ đồng vốn của họ sẽ bị rủi ro.Chính vì vậy nhà nớc cần phải xây dựng một hệ thống pháp luật hoàn chỉnh.
* Xây dựng sự bình đẳng giữa các thành phần kinh tế.
Có thể nói rằng cạnh tranh là một trong những động lực quan trọng nhất của sự phát triển. Vì vậy, nhà nớc cần phải tạo một môi trờng cạnh tranh lành mạnh, nghĩa là Nhà nớc phải tạo ra một sự bình đẳng giữa các thành phần kinh tế trên tất cả lĩnh vực hoạt động kinh tế và hoạt động xã hội.Chủ trơng của Nhà nớc là thực hiện quyền bình đẳng giữa các thành phần kinh tế nhng trên thực tế Nhà nớc có nhiều quy chế rắc rối đợc đa ra nhằm đặt các Doanh nghiệp quốc doanh vào vị trí thuận lợi hơn các doanh nghiệp khác.Trong mọi việc, dù là đi vay tiền hay xin cấp giấy phép hoạt động kinh doanh, làm việc với các cơ quan chức năng nhà nớc... Các Doanh nghiệp quốc doanh thờng đợc thuận lợi hơn so với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.Nh vậy bằng luật pháp, chính sách của mình,Nhà nớc đã tạo ra một môi trờng kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp quốc doanh.Và chừng nào Doanh nghiệp quốc doanh còn đợc hởng thuận lợi thế này thì họ sẽ còn ỉ lại, thụ động và không lỗ lực để cải tiến sản phẩm hoặc phơng án sản xuất cũng nh cải cách cơ cấu tổ chức và hoạt động của doanh nghiệp.
Môi trờng kinh doanh bất bình đẳng này cũng ảnh hởng không nhỏ đến hiệu quả công tác thẩm định của dự án đầu t, bởi nó tạo tâm lý thiên vị cho các Doanh nghiệp quốc doanh của cán bộ tín dụng. Cán bộ tín dụng cũng sẽ dễ dàng duyệt cho vay đối với các Doanh nghiệp quốc doanh hơn là các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác.Vì các Doanh nghiệp quốc doanh là Doanh nghiệp của Nhà nớc đợc nhà nớc cấp vốn hoạt động và nếu có rủi ro gì trong hoạt động kinh doanh thì họ sẽ có thể xin tài trợ từ phía nhà nớc.Để khắc phục tình trạng này, Nhà nớc cần xem xét lại các cơ chế, chính sách của mình nhằm tạo ra đợc môi trờng kinh doanh thực sự bình đẳng. Có nh vậy, sự cạnh tranh trong nớc mới thực sự là cạnh tranh lành mạnh,tạo ra động lực cho các Doanh nghiệp phải phấn đấu đổi mới quy cách kinh doanh cũng nh bộ máy tổ chức nhằm thúc đẩy sản xuất để hiệu quả sử dụng vốn đợc nâng lên. Nh vậy mục đích của sự sửa đổi này không chỉ nhằm hỗ trợ cho khu vực ngoài quốc doanh mà còn rất quan trọng cho sự tăng trởng, phát triển của nền kinh tế.
* Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng phục vụ hoạt động thẩm định dự án đầu t và phòng ngừa rủi ro.
Nh chúng ta đều biết thông tin trên thị trờng cũng là một yếu tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định dự án đầu t, nhất là nớc ta mới chuyển sang nền kinh tế thị trờng nên các nguồn thông tin trên thị trờng càng quan trọng.Vì nền kinh tế thị trờng hoạt động theo quy luật cạnh tranh.Do đó, gía cả, cung cầu...luôn luôn biến động từng ngày, từng giờ,mà các luận chững kinh tế kỹ thuật thờng đợc lập trong thời gian dài.Do đó, hầu hết các số liệu trong luật chứng kinh tế kỹ thuật
có độ chính xác phù hợp với thời điểm hiện tại là rất ít.Chính vì vậy, khi thẩm định dự án đầu t thì cán bộ tín dụng phải thẩm định lại dự án,xem xét lại các số liệu xem có còn phù hợp với thị trờng ngày hôm nay không ?và cũng phải dựa vào thị trờng để dự đoán việc đầu t có thiết thực trong tơng lai không ? Nhng trên thực tế, việc nghiên cứu thị trờng rất phức tạp và khó thực hiện với một cán bộ tín dụng. Do đó, Ngân hàng nhà nớc cần phải nêu cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng để hỗ trợ các Ngân hàng thơng mại và các cán bộ tín dụng thẩm định dự án để hạn chế rủi ro.
Nh vậy, thông tin rất quan trọng trong việc thẩm định dự án đầu t vì nó ảnh hởng đến chất lợng của công tác thẩm định dự án đầu t và ảnh hởng đến hoạt động của Ngân hàng thơng mại.Vì vậy, Nhà nớc không những cần nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng mà còn nên thành lập các công ty t vấn chuyên mua bán thông tin.Các Công ty này sẽ cung cấp các thông tin về tín dụng,thị trờng, doanh nghiệp một cách chính xác nhất. Từ đó sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho Ngân hàng thơng mại hoạt động hiệu quả cao hơn và cho các cán bộ tín dụng thẩm định dự án đạt chất lợng cao hơn để ra quyết định cho vay một cách chính xác và khách quan nhất.
Kết luận
Lịch sử đã chứng minh vai trò quan trọng của hệ thống ngân hàng thơng mại đối với nền kinh tế quốc dân.Nó đã đóng góp rất nhiều trong quá trình xây dựng và phát triển đất nớc theo đờng lối mà Đảng và Nhà nớc đã đề ra.Để bắt kịp cùng với tốc độ phát triển của khoa học kỹ thuật nói chung và trình độ các công cụ quản lý nói riêng, của các nớc trên thế giới.Hệ thống ngân hàng thơng mại của nớc ta cũng ngày càng đợc hoàn chỉnh, bổ sung và thích ứng với nền kinh tế, một nền kinh tế vừa bớc ra từ nền kinh tế kế hoạch tập trung quan liêu bao cấp để đến với nền kinh tế thị trờng.Không những thế,hệ thống ngân hàng thơng mại còn là trung tâm liên kết giữa các thành phần kinh tế với nhau.Vì vậy, để có thể thúc đẩy hơn nữa sự phát triển kinh tế của đất nớc thì hoạt động của hệ thống ngân hàng thơng mại ngày càng phải đợc đã dạng hoá phục vụ một cách nhanh tróng và chính xác hơn,đáp ứng nhu cầu ngày một cao của mọi thành phần kinh tế.Thành phần kinh tế ngoài quốc doanh phát triển mạnh mẽ và đang trở thành trọng tâm thu hút nguồn lực của nền kinh tế.Để phục vụ tốt nhu cầu ngày càng cao và góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế,Ngân hàng đã phục vụ tốt nhu cầu vốn cho thành phần kinh tế này dới hình thức cho vay.Đối với ngân hàng thì việc sử dụng vốn có hiệu quả sẽ đem lại lợi nhuận cao,còn về phía khách hàng thì đây là hình thức giúp họ đạt đợc những ý tởng,mục tiêu mà mình đề ra và đa phơng án kinh doanh của họ trở thành hiện thực.Tuy nhiên,Các thành phần phần kinh tế muốn có đợc vốn mà ngân hàng cho vay thì phải qua một quá trình thẩm định của ngân hàng về mục đích của việc vay vốn,
các dự án đầu t đợc triển khai ngày càng rộng rãi trên tất cả các lĩnh vực của nền kinh tế. Các dự án đầu t xin vay vốn ngân hàng có thời gian tơng đối dài, số vốn tài trợ lớn và rất đa dạng do vậy việc khẳng định tính khả thi của dự án và hiệu quả của việc sử dụng vốn đầu t là mối quan tâm hàng đầu của các ngân hàng thơng mại khi tham gia tài trợ vốn.Để đảm bảo đợc điều đó, công tác thẩm định dự án đầu t là hết sức quan trọng và mang ý nghĩa lớn đối với hoạt động tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng. Tuy nhiên đây là một lĩnh vực hết sức phức tạp còn nhiều vấn đề cần đợc tiếp tục trao đổi nghiên cứu để giải quyết.
Một lần nữa em xin chân thành cảm ơn Thầy Đặng Ngọc Đức, các cô, chú, anh chị công tác tại Phòng kinh doanh Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn Hà nội cùng các thầy,cô giáo trong Khoa Ngân hàng - Tài chính Trờng Đại học kinh tế Quốc dân đã tận tình giúp đỡ em hoàn thành Chuyên đề này.
Tài liệu tham khảo
1. Giáo trình Chơng trình và dự án phát triển kinh tế - xã hội - ĐH KTQD - NXB Thống kế
2. Quy chế cho vay đối với khách hàng - NHN0 & PTNT Việt nam
3. PTS. Mai văn Bu - Chủ biên : Giáo trình Hiệu quả và quản lý dự án Nhà nớc - ĐH Kinh tế Quốc dân - NXB Khoa học và kỹ thuật, Hà Nội 1998
4. PTS. Đoàn Thu Hà - PTS. Nguyễn Thị Ngọc Huyền : Chiính sách kinh tế xã hội- NXB Khoa học và kỹ thuật, Hà Nội 1999
5. Vũ Công Tuấn : Thẩm định dự án đầu t - NXB TP HCM
6. Nguyễn Xuân : Quản trị DAĐT trong nớc và quốc tế - NXB CTQG
7. PTS Lu Thu Hơng - Chủ biên : Giáo trình Tài chính doanh nghiệp - ĐH Kinh tế Quốc dân
8. Dự toán vốn đầu t trong các doanh nghiệp vừa và nhỏ. Sách dịch, NXB Thống kê
Mục lục
Trang
Lời nói đầu...1
Chơng 1...3
Những vấn đề cơ bản về thẩm định dự án đầu t...3
1.1. Tổng quan về dự án đầu t ...3
1.1.1. Khái niệm về dự án đầu t :...3
1.1.2. Vai trò của dự án đầu t :...3
1.1.3 Nội dung của dự án đầu t :...4
1.2 Thẩm định dự án đầu t ...5
1.2.1. Khái niệm thẩm định dự án đầu t:...5
1.2.2. Sự cần thiết phải thẩm định dự án đầu t :...6
1.2.3. Yêu cầu của việc thẩm định dự án đầu t : ...6
1.2.4. Mục đích của việc thẩm định dự án đầu t :...7
1.2.5. ý nghĩa của việc thẩm định dự án đầu t :...7
1.3. Phơng pháp thẩm định cho vay đối với dự án đầu t :...8
1.3.1. Phơng pháp so sánh các chỉ tiêu :...8
1.3.2. Phơng pháp thẩm định theo trình tự ...9
1.3.3. Phơng pháp thẩm định dự án dựa trên việc phân tích độ nhạy cảm của dự án : ...10
1.4. Nội dung thẩm định dự án đầu t ...10
1.4.1. Thẩm định sự cần thiết và mục tiêu đầu t của dự án...10
Trong điều kiện dự án đầu t của nớc ngoài, cần có thêm các văn bản :...11
+ Bản cam kết thực hiện dự án nếu đợc phê duyệt...11
1.4.2. Thẩm định nội dung tài chính của dự án :...11
1.4.3. Thẩm định về khả năng trả nợ cho ngân hàng...18
1.4.4. Phơng pháp SWOT ...19
1.5. Các nhân tố ảnh hởng đến chất lợng thẩm định dự án đầu t ...23
1.5.1. Nhân tố chủ quan :...23
1.5.2. Nhân tố khách quan ...25
Chơng 2...26
Thực trạng vấn đề thẩm định dự án đầu t của NHN0 & PTNT Hà nội....26
2.1. Tổng quan về NHN0 & PTNT Hà nội ...26
2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển ...26
2.1.2. Chức năng,nhiệm vụ của NHNo & PTNT Hà nội ...27
2.1.3. Cơ cấu tổ chức ...29
2.1.4 Nhiệm vụ của các phòng ban...33
2.1.5. Tình hình hoạt động kinh năm 2001 - 2002 và kế hoạch kinh doanh năm 2003...35
2.2. Thực tế về vấn đề thẩm định dự án đầu t trung và dài hạn tại NHN0 &
PTNT Hà nội...46
2.2.1. Minh hoạ về quá trình thẩm định dự án đầu t trung và dài hạn tại NHN0 & PTNT Hà nội ...47
III.Thẩm định khả năng tài chính ...48
Doanh thu ...48
C.Vốn chủ sở hữu...50
Tổng cộng...50
Tổng cộng...50
Một số nhận xét chung về tình hình tài chính của công ty...50
2.3. Đánh giá chất lợng hoạt động thẩm định tại NHN0 & PTNT Hà nội ....58
2.3.1. Một số thành tựu đạt đợc ...59
2.3.2. Những hạn chế trong hoạt động thẩm định ...59
2.3.3. Những nguyên nhân dẫn đến sự hạn chế trên ...60
Chơng 3...63
Một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trung va dài hạn tại NHN0 & PTNT Hà nội...63
3.1 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trung và dài hạn tại NHN0 & PTNT Hà nội...63
3.2. Một số kiến nghị nhằm nâng cao chất lợng thẩm định dự án đầu t trung và dài hạn...66
Kết luận...69