Đánh giá khái quát tình hình tài chính của công ty

III. Thực trạng nâng cao hiệu quả kinh doanh nhập khẩu của công ty trong thời gian qua:

1.2.Đánh giá khái quát tình hình tài chính của công ty

1. Hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty trong thời gian qua.

1.2.Đánh giá khái quát tình hình tài chính của công ty

Đánh giá khái quát tình hình tài chính sẽ cung cấp một cách tổng quát nhất tình hình tài chính năm 2001 của công ty có khả quan không. Điều đó sẽ cho phép chủ doanh nghiệp thấy rõ đợc thực chất của quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu quả hay không và dự đoán đợc khả năng phát triển hay chiều hớng suy thoái để từ đó có những giải pháp hữu hiệu trong quá trình quản lý.

Bảng 2: Phân tích tình hình phân bổ vốn năm 2001

Số tiền (đồng) Tỷ trọng

(%) Số tiền (đồng) Tỷ trọng (%) A. Tài sản lu động và

đầu t ngắn hạn 156.684.489.574 97,15 59.130.979.119 90,7

I. Tiền 30.317.384.830 18,8 35.463.873.227 54,4

II. Các khoản phải thu 100.204.965.555 62,13 8.607.9283.256 13,2 III. Hàng tồn kho 12.177.081.532 7,55 5.088.049.691 7,8 IV. TSLĐ khác 13.985.057.657 8,67 9.971.127.945 15,3 B. Tài sản cố định và đầu t dài hạn 4.595.340.725 2,85 6.059.457.377 9,3 I. Tài sản cố định 4.425.340.725 2,74 5.854.457.377 8,98 II. Đầu t tài chính dài

hạn 170.000.000 0,11 205.000.000 0,32

Tổng tài sản 161.279.830.299 100 65.190.436.496 100 Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2001.

Qua số liệu ở bảng trên cho thấy tổng số vốn cuối kỳ so với đầu năm giảm xuống 96.089.393.803 đồng với số tơng đối là 59,57%. Điều đó có thể đánh giá rằng quy mô về vốn của doanh nghiệp đã giảm xuống. Nhng cơ sở vật chất, kỹ thuật của doanh nghiệp lại đợc tăng cờng, thể hiện rõ tình hình tăng thêm TSCĐ 1.429.116.625 đồng với số tơng đối tăng 6,24%. Khoản đầu t dài hạn tăng lên 35 triệu đồng do góp vốn liên doanh, điều đó sẽ tạo nguồn lợi tức lâu dài cho doanh nghiệp. Việc đầu t chiều sâu mua sắm thêm trang thiết bị đợc đánh giá thông qua chỉ tiêu tỷ suất đầu t. Tỷ suất này phản ánh tình hình trang bị cơ sở vật chất kỹ thuật, thể hiện năng lực sản xuất và xu hớng phát triển lâu dài của doanh nghiệp.Tỷ suất đầu t đợc định bằng công thức:

Loại B(tài sản ) x 100 Tỷ suất đầu t = ---

∑ số tài sản

ở đầu năm tỷ suất đầu t là: EMBED Equation.3

Cuối kỳ, tỷ suất này là: EMBED Equation.3 tăng: 6,45%

Nhìn vào sự tăng lên của tỷ suất đầu t, chủ doanh nghiệp sẽ thấy năng lực sản xuất có xu hớng tăng lên. Nếu các tình hình khác không đổi (vẫn phát triển bình thờng) thì đây là hiện tợng khả quan. Vốn bằng tiền của doanh nghiệp tăng 5.146.488.970 đồng; trong đó tiền gửi Ngân hàng tăng 56.684.901.810 đồng, tiền mặt tại quỹ giảm 522.022.413 đồng. Tuy nhiên điều này cũng cho thấy khả năng thanh toán tức thời của doanh nghiệp là thuận lợi. Doanh nghiệp không đầu t vào các khoản đầu t tài chính ngắn hạn. Điều đặc biệt là khoản phải thu của doanh nghiệp giảm 91.597.037.299 đồng với số tơng đối giảm 48,93%. Các khoản phải thu đầu năm chiếm tỷ trọng rất lớn 62,13% nhng đến cuối kỳ chỉ còn 13,2%. Điều này, thể hiện rằng doanh nghiệp đã tích cực thu hồi các khoản nợ phải thu, giảm bớt đợc hiện tợng ứ đọng vốn trong khâu thanh toán làm cho việc sử dụng đồng vốn có hiệu quả thêm. Mặt khác cũng chứng tỏ doanh nghiệp đã tìm đợc cho mình những khách hàng đáng tin cậy.

Hàng tồn kho của doanh nghiệp giảm 7.089.031.841 đồng chủ yếu do hàng hoá còn tồn kho đã tiêu thụ đợc, điều này cho thấy doanh nghiệp đang cố gắng tiêu thụ một lợng hàng tồn kho rất lớn, hiệu quả kinh doanh ở đây không đợc cao, hàng gửi đi bán chiếm tỷ trọng nhỏ và không có gì thay đổi.

Chỉ tiêu Đầu năm Cuối kỳ Số tiền (đồng) Tỷ trọng(%) Số tiền (đồng) trọng(%)Tỷ A. Nợ phải trả 155.952.066.892 96,69 57.334.938.192 87,95 2. Nợ ngắn hạn 155.829.967.192 96,62 7.033.027.861 87,48 3. Phải tr ả cho ngời bán 3.657.365.648 2,27 17.135.099.729 26,28 4. Ngời mua trả tiền trớc 147.844.864.710 91,67 37.245.236.203 57,13 5. Thuế và các khoản phải

nộp Nhà nớc

585.803.335 0,36 830.070.160 1,276. Phải trả công nhân viên 185.000.000 0,11 331.167.308 0,51 6. Phải trả công nhân viên 185.000.000 0,11 331.167.308 0,51

7. Phải trả cho các đv nội bộ 289.238.136 0,44

8. Các khoản PT, PN khác 3.538.933.499 2,21 1.202.216.325 1,85

III. Nợ khác 122.099.700 0,07 301.910.331 0,47

B. Nguồn vốn chủ sở hữu 5.327.763.407 3,31 7.855.498.304 12,05 I. Nguồn vốn quỹ 5.327.763.407 3,31 7.855.498.304 12,05 1. Nguồn vốn kinh doanh 5.251.674.181 3,26 7.632.826.997 11,71 vv...

vv...

9. Quỹ trợ cấp việc làm 5.783.205 0,0036 5.783.205 0,0036

Tổng cộng nguồn vốn 161.279.830.299 100 65.190.436.496 100 Nguồn: Bảng cân đối kế toán năm 2001.

Qua bảng phân tích trên cho thấy nợ phải trả chiếm tỷ trọng rất lớn 96,69%, trong khi đó nguồn vốn chủ sở hữu chiếm có 3,31% (đầu năm) đến cuối kỳ, nợ phải trả chiếm 87,95% giảm 8,74%, còn nguồn vốn chủ sở hữu chiếm 12,05% tăng 8,74% về số tơng đối, về số tuyệt đối là 2.527.734.897 đồng. Trong đó, nguồn vốn kinh doanh tăng 2.381.152.816 đồng (8,45%). Điều này cho thấy khả năng tự tài trợ của doanh nghiệp ngày càng tăng tuy nhiên cũng nhận thấy rằng nguồn vốn chủ sở hữu rất nhỏ 3,31%, vậy khả năng tự bảo đảm trang trải tài sản bằng vốn là rất thấp và đến cuối kỳ mức độ này cũng chỉ là 12,15%. Nguồn vốn chủ sở hữu tăng, các khoản nợ phải trả giảm xuống, trong đó ngời mua trả tiền trớc đầu năm là 147.844.864.710 đồng, chiếm 91,67%, đến cuối kỳ chỉ chiếm có 57,13% giảm 34,54%.

B (Nguồn vốn)

Tỷ suất tự tài trợ = --- x 100 ∑ Nguồn vốn

Tỷ suất tự tài trợ đầu năm là 3,31%, cuối kỳ là 12,05% thể hiện tình hình tài chính có khả quan.