II. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn của Công ty cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh
2.1 Khái quát về hoạt động kinh doanh của Công ty trong thời gian qua
Kể từ khi xoá bỏ cơ chế tập trung quan liêu bao cấp, chuyển sang hạc toán kinh doanh theo cơ chế thị trường, các doanh nghiệp nói chung và Công ty cổ phần đẩu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh nói riêng được quyền tự chủ trong hoạt động sản xuất kinh doanh, chủ động trong việc huy động và sử dụng vốn, tự
tìm kiếm thị trường, có nghĩa vụ đóng góp cho ngân sách nhà nước. Nhờ sự năng động, thích ứng mới, tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh trong thời gian qua đã đạt được những kết quả đáng khích lệ.
Công ty đã mạnh dạn đầu tư, đẩy mạnh sản xuất kinh doanh và mở rộng sản xuất vào một số lĩnh vực mới. Bên cạnh đó Công ty đã nhanh chóng cơ cấu, xắp xếp lại các phòng ban, đẩy mạnh nghiên cứu thị trường mới, luôn chú trọng đào tạo đội ngũ cán bộ công nhân viên và tuyển dụng nhân tài ... để phù hợp và thích ứng với xu thế phát triển. Nhờ đó Công ty đã đạt được một số thành quả đáng khích lệ:
Bảng 1: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quàng Ninh từ năm 2004 đến 2006
Năm Doanh thu
( triệu đồng ) Nộp ngân sách ( tr.đồng ) Lợi nhuận ( tr.đồng ) TN bình quân (tr.đ/người/tháng ) 200 4 128313 2985 3699 1,209 200 5 131106 2036 3395 1,332 200 6 157327 2132 3549 1,657
Nguồn: Báo cáo tài chính của Công ty cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh từ năm 2004 đến 2006.
Qua bảng báo cáo tài chính của Công ty từ năm 2004 đến 2006 ta thấy tình hình sản xuất kinh doanh của Công ty tương đối ổn định và phát triển. Doanh thu tăng dần qua từng năm, thu nhập bình quân của cán bộ công nhân viên ngày một được cải thiện hơn.
Công ty cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh đã đạt được những thành quả như trên, bên cạnh những nguyên nhân chủ quan là do Công ty có đội
ngũ cán bộ quản lý tốt và công nhân viên lành nghề, cũng phải kể đến một số nguyên nhân khác đã giúp Công ty có được sự phát triển trong thời gian qua:
+ Về đặc điểm sản phẩm: sản phẩm của Công ty chủ yếu là xuất nhập khẩu hàng thủ công mỹ nghệ, các dịch vụ kho ngoại quan, tạm nhập tái xuất, các dịch vụ du lịch, ... đã đáp ứng được nhu cầu của thị trường trong và ngoài nước, phù hợp với thị hiếu người tiêu dùng cả về chất lượng lẫn giá cả...
+ Về sự thuận lợi của thị trường vả chính sách của Nhà nước: Trong thời gian qua Việt Nam đang trong quá trình hội nhập với các nền kinh tế trên thế giới, Nhà nước đã có một số chính sách mới giúp cho việc xuất nhập khẩu hàng hoá của Việt Nam với các nước khác có sự thuận lợi hơn, đã giúp Công ty mở rộng được thị trường sang Châu Âu, Châu Mỹ ... Doanh thu xuất khẩu của Công ty tăng lên rõ rệt.
Ta có thể thấy rằng lợi nhuận của Công ty trong 3 năm gần đây còn có sự biến động thiếu ổn định. Cụ thể lợi nhuận sau thuế của năm 2005 giảm 8% so với năm 2004; năm 2006 tăng 4,5% so với năm 2005. Đó cũng là điều dễ hiểu vì trong thời kì này Công ty đang có những sự thay đổi lớn về các ngành nghề kinh doanh và mở rộng thị trường.
Về tình hình tài chính của Công ty được thể hiện khái quát qua các chỉ tiêu tài chính sau:
Bảng 2: Tình hình tài chính của Công ty cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh từ năm 2004 đến 2006
Chỉ tiêu 2004 2005 2006
Khả năng thanh toán hiện hành ( Tài sản lưu động/Nợ ngắn hạn )
0.67 0.64 0.72
Hệ số nợ
( Nợ/Tổng tài sản )
0.53 0.67 0.45
Nguồn: Báo cáo tài chính của Công ty cổ Phần đẩu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh từ năm 2004 đến năm 2006
Ta thấy, khả năng thanh toán hiện hành của Công ty năm 2006 tăng mạnh so với 2 năm trước cho thấy khả năng thanh toán các khoản nợ ngắn hạn của
Công ty là khả quan; còn về hệ số nợ của Công ty trong thời gian qua có những biến động bất thường, có thể nói hệ số nợ của Công ty trong các năm 2004, 2005 là tương đối cao so với tỷ số trung bình của ngành. Tuy nhiên, năm 2006 do tốc độ tăng của các khoản nợ ngắn hạn nhỏ hơn của tài sản nên tỷ số nợ năm 2006 giảm xuống còn 0,45 thấp hơn tỷ số trung bình của ngành. Điều này đảm bảo cho Công ty tránh rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán nợ, đảm bảo lòng tin cho các nhà đầu tư.
Nhìn chung tình hình tài chính của Công ty cổ phần đầu tư và xuất nhập khẩu Quảng Ninh tương đối ổn định và vững chắc.