Về tư cách pháp nhân:
Xí nghiệp gạch ngói Cầu Họ là một doanh nghiệp nhà nước trực thuộc Sở xây dựng tĩnh Hà Tĩnh .
Địa chỉ: Xã Cẩm Hưng,huyện Cẩm Xuyên tĩnh Hà Tĩnh .
Nhận xét của ngân hàng là : doanh nghiệp đã đáp ứng được các yêu cầu về tư cách pháp lý của ngân hàng theo quy định của pháp luật.
Về năng lực tài chính và uy tín của khách hàng:
Về quan hệ giao dịch của doanh nghiệp: doanh nghiệp mở tài khoản tiền gửi và tài khoản vay VNĐ tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông Thôn huyện Cẩm Xuyên. Hoạt động của xí nghiệp nhìn chung là tốt với số dư nợ nhỏ, tối đa là dưới 400 triệu đồng.
Về nhân sự: ban giam đốc có trình độ năng lực chuyên môn kinh tế. Tổng số cán bộ công nhân viên là 132 người với tuổi bình quân là 40. Nguồn nhân công lao động phổ thông được khai thác tại chỗ là chủ yếu.
Quá trình hoạt động của doanh nghiệp: với chức năng chuyên sản xuất các loại gạch ngói nung trên dây chuyền lò đứng thủ công. Sản phẩm chủ yếu của xí nghiệp là gạch đặc. Do nét đặc trưng của sản phẩm và do doanh nghiệp trực thuộc sở nên xí nghiệp được các đơn vị có nhu cầu tiêu thụ bao tiêu tới 80 đến 90% sản phẩm sản xuất.
Đặc điểm tài chính của doanh nghiêp trong những năm qua hầu như không có sự thay đổi lớn. Doanh nghiệp không có sự đầu tư nâng cấp cho tài sản cố định. Nguồn vốn chủ sở hữu không được bổ sung hoặc cấp thêm. Doanh nghiệp có tỷ lệ trích khấu hao thấp do cơ sở vật chất kỹ thuật nhỏ bé, máy móc kỹ thuật cũ kỹ lạc hậu.
Bảng 6: Vốn và tài sản của doanh nghiệp
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2007 2008 2009 Quý
1/2010
Nguồn vốn: Vốn lưu động 466 466 466 466
Vốn cố định 421 421 421 421
Tài sản cố định: Nguyên giá 882 882 914 914
Hao mòn luỹ kế 621 672 668 679
Tỷ lệ trích khấu hao 5.8% 5.7% 6.4% 1.2%
Qua bảng số liệu xét thấy cơ cấu vốn của doanh nghiệp chưa được cân đối. Trung bình của ngành tỷ lệ TSCĐ/TSLĐ là 40 : 45/ 50:60% tại doanh nghiệp tỷ lệ này là 10:13/87: 90%.
Khái quát tài chính của doanh nghiệp trong những năm qua như sau:
Bảng 7 : Cân đối tài sản và nguồn vốn của doanh nghiệp
Đơn vị: triệu đồng Khoản mục 2007 2008 2009 Quý I/2010 Tài sản A.Tài sản lưu động 1.412 1.507 1.659 1.661 1.Tiền 96 96 186 109
2.Đầu tư tài chính ngắn hạn - - - -
3.Các khoản phải thu 124 357 536 679
+Phải thu khách hàng 96 312 495 512 +Trả trước cho người bán 27 36 31 159
+Phải thu khác 1 9 10 8
4.Hàng tồn kho 1.191 1.053 935 871
5.Tài sản lưu động khác 1 1 2 1
B.Tài sản cố định và đầu tư dài hạn 217 175 214 206
1.Tài sản cố định hữu hình 217 175 205 196
2.Đầu tư tài chính dài hạn - - - - (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Tổng tài sản 1.629 1.681 1.873 1.867 Nguồn vốn
I/Nợ ngắn hạn 774 855 982 1.004
1.Vay ngắn hạn 20 - 293 373
2.Phải trả người bán 252 200 218 145
3.Phải trả người mua 220 228 236 261
4.Thuế và các khoản phải nộp 108 145 92 111
5.Phải trả công nhân viên 35 21 63 18
II/Nợ dài hạn - - - -
Vay dài hạn - - - -
B. Nguồn vốn chủ sở hữu 855 827 891 863
1.Nguồn vốn kinh doanh 740 740 740 740
2.Lãi chưa phân phối 46 2 - -2
3.Các quỹ xí nghiệp 69 85 151 124
Cộng nguồn vốn 1.629 1.681 1.873 1.867
Tình hình tài chính của doanh nghiệp cho thấy nợ ngắn hạn của doanh nghiệp có chiều hướng gia tăng chủ yếu là vay ngắn hạn. Nhu cầu của doanh nghiệp là ngắn hạn chưa đầu tư chiều sâu để nâng cao hiệu quả sản xuất.
Các khoản phải thu của khách hàng có chiều hướng gia tăng trong khi các khoản phải trả người bán thì vẫn giữ nguyên. Như vậy nguồn vốn của doanh nghiệp bị chiếm dụng tại chỗ khách hàng, không đưa vào kinh doanh được. Các khoản nợ chủ yếu là của khách hàng mua gạch chưa thanh toán hết hoặc thanh toán luân phiên.
Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu tăng chủ yếu do doanh nghiệp tăng nguồn vốn lưu động vay ngắn hạn.
Bảng 8: Một số chỉ tiêu đặc trưng về tài chính doanh nghiệp
Stt Chỉ tiêu Đơn vị 2007 2008 2009 Quí I 2010
1 Tỷ lệ nợ phải trả/tổng tài sản % 47.5 50.9 52.4 53.8
3 Vòng quay vốn cố định - 5.4 8.9 10.4 2.1
4 Vòng quay tổng vốn - 0.71 0.93 1.1 0.2
5 Tỷ trọng TSCĐ/tổng tài sản % 13.3 10.3 11 11
6 Tỷ trọng TSLĐ/ tổng tài sản - 86.7 89.7 89 89
7 Tỷ lệ lãi gộp/doanh thu - 4.7 7.6 10.4 5.3
8 Tỷ suất lợi nhuận ròng/vốn KD - 8.2 0.8 9.3 -0.27
9 Tỷ suất lợi nhuận ròng/tổng vốn - 3.7 0.36 3.7 0.1
10 Tỷ số tự tài trợ(vốn SH/tổng TS) - 52.5 49.2 47.6 46.2
Doanh nghiệp cũng đã thực hiện nghĩa vụ với nhà nước nhưng chưa đầy đủ: Khoản mục 1997 1998 Số phải nộp kỳ trước 142 145 Số phải nộp trong kỳ 49 43 Số đã nộp 46 96 Số còn phải nộp cuối kỳ 145 92
Kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có sự tăng trưởng những không cao: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bảng 9: Kết quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 1997 1998 1999 Quý 1
2010
Các khoản giảm trừ 64 65 84 19
Doanh thu thuần 1.224 1.562 2.016 464
Giá vốn bán hàng 1.163 1.438 1.796 438
Chi phí bán hàng - 28 31 10
Chi phí quản lý doanh nghiệp - 222 228 63
Lợi tức gộp- 61 124 220 26
Lợi tức từ HĐKD 61 -126 -40 -47
Lợi tức từ HĐTC - 132 133 45
Tổng lợi tức trước thuế 61 6 93 -2
Lợi tức chưa phân phối 6 - 2 -2
Quỹ xí nghiệp
Quỹ PTSX 64 114 80 114
Quỹ dự phòng 45 10 5 10
Quỹ phúc lợi - 26 - -
Về kết quả sản xuất kinh doanh: theo báo cáo của doanh nghiệp, số liệu quyết toán thì cứ một đồng vốn tạo ra được 5,4: 10,4 đồng doanh thu. Tuy nhiên nếu xét trên tổng nguồn vốn đầu tư thì 1 đồng vốn bỏ ra (không xét nguồn hình thành) thì chỉ tạo ra được 0,7:1,1 đồng doanh thu. Số liệu báo cáo cho thấy sản lượng và doanh thu của doanh nghiệp có sự tăng lên nhưng chưa cao. Cơ sở vật chất của doanh nghiệp là hình thức lò đứng cũ, lạc hậu nên sản phẩm hỏng chiếm tới 21% sản lượng đã ảnh hưởng nhiều đến doanh thu và lợi nhuận thu được.
Đặc điểm của doanh nghiệp là hàng tồn kho chủ yếu là nguyên vật liệu nên thường mua dự trữ đất vào thời điểm đầu năm và cuối năm. Nhu cầu vốn lưu động lớn. Kỳ thu nợ bị kéo dài so với năm trước, chứng tỏ vốn của doanh nghiệp ngày càng bị chiếm dụng nhiều hơn.
Nhìn chung doanh nghiêp có quy mô sản xuất nhỏ, lao động thủ công là chủ yếu, máy móc thiết bị tương đối lạc hậu, do đó có ảnh hưởng đến hiệu quả kinh tế của sản xuất kinh doanh. Căn cứ vào phương hướng nhiệm vụ kế hoạch năm 2009 và quy hoạch phát triển công nghệ vật liệu xây dựng thành phố Hà Tĩnh đến năm 2010, xí nghiệp gạch ngói Cầu Họ đã có dự án đầu tư dây chuyền công nghệ đồng bộ lò nung sấy Tuynel để nâng công suất chất lượng và chủng loại sản phẩm của xí nghiệp.