Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này ([41]=[39]-[3]-- 123docz.net

III Xỏc định nghĩa vụ thuế GTGT phải nộp trong kỳ

2 Thuế GTGT chưa khấu trừ hết kỳ này ([41]=[39]-[3]-[11]) [41] 35,786,

Người ký:

Ngày ký: 17/03/2010

Kỳ tháng 02 năm 2010, cụng ty nụ̣p hụ̀ sơ khai thuờ́ GTGT cho cơ quan thuờ́ vào ngày 18/03/2010.

2.2.4. Nụ̣p thuờ́ GTGT

Hàng tháng, kờ́ toán trưởng cụng ty có trách nhiợ̀m nụ̣p thuờ́ GTGT trực tiờ́p tại cơ quan thuờ́ nơi tiờ́p nhọ̃n hụ̀ sơ khai thuờ́ trong thời hạn quy định (chọ̃m nhṍt là ngày cuụ́i cùng của thời hạn nụ̣p hụ̀ sơ khai thuờ́).

Chi nhánh cụng ty DVTM & XNK Viợ̀t Anh thường nụ̣p thuờ́ GTGT trực tiờ́p tại cơ quan thuờ́ bằng tiờ̀n mặt.

Kỳ tháng 02 năm 2010, cụng ty có sụ́ thuờ́ GTGT đõ̀u vào được khṍu trừ lớn hơn sụ́ thuờ́ GTGT đõ̀u ra phải nụ̣p nờn cụng ty khụng phải nụ̣p thuờ́ GTGT cho cơ quan thuờ́ mà còn được khṍu trừ chuyờ̉n kỳ sau mụ̣t khoản là 235.786.170 đụ̀ng.

2.2.5. Hoàn thuờ́ GTGT

Kỳ tháng 02 năm 2010, cụng ty khụng được hoàn thuờ́ GTGT.

2.2.6. Kờ́ toán thuờ́ GTGT

Tại Chi nhánh cụng ty DVTM & XNK Viợ̀t Anh đang áp dụng hình thức kờ́ toán Nhọ̃t Ký Chung, được hạch toán và xử lý toàn bụ̣ sụ́ liợ̀u trờn phõ̀n mờ̀m hụ̃ trợ kờ́ toán Fast Accounting. Hình thức kờ́ toán Nhọ̃t Ký Chung bao gụ̀m các loại sụ̉ chủ yờ́u sau:

+ Sụ̉ kờ́ toán tụ̉ng hợp: Sụ̉ Nhọ̃t Ký Chung, Sụ̉ Cái

+ Sụ̉ kờ́ toán chi tiờ́t: Sụ̉ TSCĐ; Sụ̉ chi tiờ́t vọ̃t liợ̀u, sản phõ̉m, hàng hóa; Thẻ kho; Sụ̉ chi tiờ́t tiờ̀n gửi, tiờ̀n vay; Sụ̉ chi tiờ́t thanh toán...

- Đờ̉ hạch toán thuờ́ GTGT đõ̀u vào, kờ́ toán sử dụng Tài khoản 133 – thuờ́ GTGT đõ̀u vào được khṍu trừ. Tài khoản này dùng đờ̉ phản ánh sụ́ thuờ́ GTGT đõ̀u vào được khṍu trừ, đã

CN cụng ty DVTM & XNK Viợ̀t Anh