- KHCB Sản lượng sản phẩm SX 1. Điểm hoà vốn lý thuyết - Sản lượng điểm hoà vốn
- Doanh thu điểm hoà vốn2 Điểm hoà vốn tiền tệ 2 Điểm hoà vốn tiền tệ tr.đ " " " " " " " " 86.311 164.000 282.000 48.645 47.000 0,7314 0,7314 x 47.000 = 34.376 206.256 0,3192 - Sản lượng ở điểm hoà vốn
- Doanh thu điểm hoà vốn
" " " 0,3192 x 47.000 = 15.002 90.015 Kết luận
Công ty đường Lam Sơn là doanh nghiệp lớp có tình hình tài chính lành mạnh, có quan hệ tín dụng sòng phẳng với Ngân hàng, sản xuất kinh
doanh có hiệu quả, đang có xu hướng phát triển tốt, có vùng nguyên liệu mía tăng trưởng liên tục, năng suất và sản lượng mía ngày càng cao, để đáp ứng được vùng nguyên liệu đã được qui hoạch trên 16.000 ha đến năm 2000. Công
ty phải đầu tư thêm phân xưởng II Công suất 4000 Tấn mía/năm (SL 70.000
tấn đường vụ) là tất yếu.
Dự án được thực hiện sẽ mang lại hiệu quả kinh tế và xã hội góp phần đáp ứng nhu cầu bức xúc trong việc cung cấp đường tiêu thụ trong nước, thúc đẩy sự phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Thanh Hoá, đồng thời phù hợp với
- 43 -
Một số nhận xét chung về công tác thẩm định dự án
1- Mặt được :
- Trong thời gian qua Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thanh Hoá đã
quan tâm đúng mức về công tác thẩm định dự án đầu tư bằng vốn tín dụng
trung dài hạn, phân công và giao trách nhiệm cho từng bộ phận, từng cán bộ
thực hiện từng vấn đề trong quá trình thẩm định.
- Thực hiện thẩm định đảm bảo đúng qui trình hướng dẫn của Trung ương và qui định theo đIều lệ quản lý XDCB của Chính phủ.
- Trong quá trình thẩm định đã đi sâu nghiên cứu kỹ và nắm bắt tình hình hoạt động cũng như tình hình tài chính của doanh nghiệp có dự án xin đầu tư, xác định mức vốn cần thiết đầu tư xem xét kỹ tài sản đảm bảo hoặc
bảo lãnh của bên thứ 3 cho dự án và mức ngân hàng tham gia. Trong công tác thẩm định đã chú trọng tính toán hiệu quả cả hai mặt là lợi nhuận và hiệu quả
xã hội của dự án, xác định nguồn trả nợ và kỳ hạn trả nợ.
Đáng chú ý là trong công tác thẩm định, Ngân hàng Đầu tư và Phát
triển Thanh Hoá đã chú ý tìm hiểu, nắm bắt thông tin và nghiên cứu công
nghệ thiết bị và thị trường cung cấp thiết bị, qua đó để đánh giá chất lượng sản
phẩm. Mặt khác đã nghiên cứu và phân tích kỹ thị trường cung cấp nguyên vật
liệu (đầu vào) và thị trường tiêu thụ sản phẩm.
2- Chưa được :
Tuy nhiên chi nhánh đã có nhiều cố gắng trong công tác thẩm định dự
án, song vẫn còn những mặt tồn tại, hạn chế là:
- Việc thu thập thông tin nhiều chiều, nắm bắt tình hình có liên quan
đến dự án còn hạn chế.
- Việc thẩm định dự án chưa tính hết các yếu tố vè lạm phát. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Trình độ cán bộ thẩm định dự án còn hạn chế về chuyên môn đối với
công nghệ thiét bị các dự án xin đầu tư nên có ảnh hưởng không nhỏ đến việc
tổng hợp phân tích đánh giá dự án ở nhiều mặt, nhiều khĩa cạnh và góc độ khác nhau chưa sâu.
- Phương pháp thẩm định chưa thực sự khoa học nên cũng có ảnh hưởng đến việc đánh giá nhận xét dự án ở nhiều mặt khác nhau, chậm có kết
quả thẩm định.
2- Tình hình hoạt động tín dụng trung, dài hạn đối với các dự án tại Ngân hàng
- 44 -
Do đặc thù của hoạt động tín dụng đầu tư xây dựng cơ bản ở Ngân hàng ĐT-PT Việt nam nói chung cũng như ngân hàng ĐT-PT Thanh hoá nói
riêng chia làm 2 giai đoạn: Giai doạn đầu là thực hiện có tính chất thử nghiệm
việc xoá bỏ bao cấp trong XDCB, chỉ cho vay các dự án được ghi trong kế
hoạch đầu tư XDCB hàng năm của Nhà nước. Giai đoạn sau các dự án được
ghi trong kế hoạch đầu tư XDCB hàng năm của Nhà nước mang tính chất định hướng, ngoài ra ngân hàng còn tự huy động nguồn vốn, tự tìm dự án có hiệu
quả để cho vay. Cụ thể:
2.1. Giai đoạn 1990-1994:
Trong giai đoạn này thực hiện chủ chương cho vay các công trình xây dựng cơ bản trong kế hoạch Nhà nước theo quyết định 01 của Chính phủ, thông tư liên bộ 15/LB-UBKH-TC-NHNN ngày 5 tháng 01 năm 1990, chỉ thị 1300 HĐBT ngày 02 tháng 5 năm 1990, thông tư liên bộ 01 và thể lệ tín dụng
dài hạn của thống đốc Ngân hàng Nhà nước, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Thanh Hoá đã tập trung sức lực thẩm định, xét duyệt trình ngân hàng trung
ương chấp nhận cho vay 51 dự án của 42 doanh nghiệp Nhà nước với tổng số
vốn cấp 65.007 triệu đồng/65.507 triệu đồng kế hoạch (Vì có 1dự án 500 triệu đồng đã ký hợp đồng tín dụng nhưng chủ đầu tư lại không vay nữa, số còn do ngân hàng thu hồi lại vì các đơn vị sử dụng vốn vay sai mục đích hoặc ngân
hàng cắt giảm qua khâu thanh toán). Nếu phân theo thành phần kinh tế, trong
tổng số vốn cho vay ngành Công nghiệp chiếm 36%, ngành Nông nghiệp
chiếm 27%, Xây dựng 23%, giao thông 6%, y tế 5%, các ngành khác 3%. Cùng với việc cho vay trung, dài hạn bằng VND ngân hàng còn cho vay các dự án được: 605.144 USD để nhập máy móc thiết bị cho sản xuất Công
nghiệp chiếm 92,5%, còn lại là khối xây lắp. Đến nay các dự án hoạt động tốt,
trả nợ ngân hàng đảm bảo. Đồng thời qua quá trình thẩm định cho vay ngân hàng ĐT-PT Thanh hoá đã kiên quyết loại trừ một số dự án không đủ điều
kiện vay với số vốn ghi trong kế hoạch định hướng trên 6 tỷ đồng. Cùng với
việc cho vay công tác thu nợ luôn được quan tâm đúng mức, trong 5 năm thu
nợ 24.602 triệu đồng vượt so cam kết đã ký giữa ngân hàng và đơn vị 105,3%.
- Xét về mặt hiện vật: công tác tín dụng đầu tư XDCB thời kỳ này đã tạo ra một khối lượng lớn sản phẩm chủ yếu từ nguyên liệu địa phương, điển
- 45 -
liệu cho Nhà máy đường Lam sơn nâng công suất nhà máy từ 15.000 tấn lên 21.000 tấn/năm, đồng thời nâng cao chất lượng từ đường vàng thành đường
trắng. Đưa công suất Nhà máy bia từ 3.600 lít lên 10 triệu lít năm, nâng cao (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
công suất, chất lượng các nhà máy giấy...
- Xét về mặt giá trị: vốn tín dụng đầu tư XDCB đã làm tăng doanh thu
của các doanh nghiệp bình quân trên 300 tỷ đồng/năm, tăng lợi nhuận trên 7 tỷ, nộp ngân sách trên 6 tỷ đồng.
- Về mặt xã hội: Đã giải quyết việc làm cho 2.890 lao động, chưa kể số lao động trong vùng nguyên liệu mía, giấy.
Như vậy, từ năm 1990- 1994 ngân hàng đầu tư và phát triển Thanh hoá đã bám sát định hướng kế hoạch của Nhà nước, thực hiện cho vay các công
trình trọng điểm, dự án mũi nhọn của tỉnh như dự án chè đen xuất khẩu, xí
nghiệp ươm tơ xuất khẩu, dây chuyền khai thác đá nhập của ITALIA... Qua
quá trình cho vay, thu nợ ngân hàng đã giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn
của doanh nghiệp kịp thời thu hồi vốn vay sử dụng sai mục đích như dây
chuyền khai thác đá của Công ty đá hoa 150 triệu đồng và 10.000 USD, công ty may 49 triệu đồng. Từ đó góp phần lập lại trật tự, kỷ cương trong XDCB...
Tuy nhiên bên cạnh những mặt đựơc thì công tác tín dụng trung, dài hạn thời kỳ này còn bộc lộ một số tồn tại như:
Vẫn còn tư tưởng phục vụ như thời bao cấp, nghĩa là không kiên quyết
loại trừ một số dự án trọng điểm, mũi nhọn của tỉnh ra khỏi kế hoạch cho vay
tuy khi thẩm định đã thấy dự án không thực sự có hiệu quả kinh tế. Thực tế đã chứng minh những do dự của ngân hàng là đúng. Đến 31 tháng 12 năm 1994
một số dự án không có khả năng trả nợ theo như cam kết với tổng số vốn:
1.741 triệu đồng chiếm 3,57% so tổng số vốn đã cho vay. Đó là
+ Dự án chè đen xuất khẩu của Công ty chè cà phê: 586 triệu đồng. Tuy
ngân hàng chỉ cho vay phần vỏ bao che nhưng do thiết bị nhập của Nga là thiết bị cũ, không đồng bộ nên khi đầu tư xong Nhà máy hoạt động kém, mặt
- 46 -
+ Xí nghiệp ươm tơ xuất khẩu của Công ty dâu tằm tơ: 160 triệu đồng
do mua thiết bị lạc hậu, nên tơ xản suất ra không đủ phẩm cấp xuất khẩu, đến nay công ty đã giải thể.
+ Dây chuyền sản xuất đá nhập từ ITALIA của Công ty đá hoa xuất
khẩu: 756 triệu đồng do nhập thiết bị đồng bộ nhưng không phù hợp vói khai thác núi đá ở thanh hoá nên không lắp đặt được.
+ Xí nghiệp đá Vĩnh minh: 239 triệu đồng do sản xuất không hiệu quả.
2. Giai đoạn 1995-2000:
Thực hiện các quyết định 2919/TTg ngày 29/5/1995 và QĐ959-KTTK ngày 3/3/1997 của Thủ tướng Chính phủ, đã xác định rõ nhiệm vụ của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển trong lĩnh vực tín dụng đầu tư phát triển. Chi nhánh Thanh Hoá đã bám sát mục tiêu, kế hoạch định hướng của trung ương và địa phương để chủ động tham gia cùng các ngành, các chủ đầu tư lựa chọn các dự
án thực sự có hiệu quả về mặt kinh tế xã hội. Đặc biệt là tập trung xem xét khả năng thu hồi vốn và trả nợ Ngân hàng. Khối lượng tín dụng cấp qua các năm đều tăng, nhất là tín dụng đầu tư cho các nghành Công nghiệp, xây dựng. Đến
31/12/2000 tổng dư nợ tín dụng trung, dài hạn đã đạt 298.981 triệu đồng và chiếm 60% tổng dư nợ cho vay của ngân hàng... Tình hình hoạt động tín dụng đầu tư tại Chi nhánh Thanh Hoá qua các năm như sau: (Biểu 09)
- 47 - biẻu 9 biẻu 9
- 48 - (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Biểu 10: Phân tích nợ quá hạn tín dụngTrung, Dài hạn (1997-2000)
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 1997 1998 1999 2000
I/ TD trung hạn
-Dư nợ quá hạn đầu năm 120 20 20 20
-Phát sinh nợ quá hạn trong năm 100 0 0 0
-Thu nợ quá hạn trong năm 200 0 0 0
- Dư nợ quá hạn đến 31/12 20 20 20 100
Trong đó:+Nợ quá hạn thông thừơng 0 0 0 0
+Nợ quá hạn khó đòi 0 0 0 0
+Nợ quá hạn không đòi được 20 20 20 20
I/ TD Dài hạn
-Dư nợ quá hạn đầu năm 960 2.005 1.837 857
-Phát sinh nợ quá hạn trong năm 1.217 93 304 0
-Thu nợ quá hạn trong năm 172 261 1.580 857
- Dư nợ quá hạn đến 31/12 2.005 1.837 561 857
Trong đó:+Nợ quá hạn thông thường 266 98 0 0
+Nợ quá hạn khó đòi 1.379 0 0 0
+Nợ quá hạn không đòi được 0 1.739 561 561
Qua bảng tổng hợp trên ta thấy doanh số cho vay và thu nợ của loại tín
dụng này đều tăng. Trong 5 năm ngân hàng đã cho vay được 103 dự án, gồm
41 dự án dài hạn theo kế hoạch Nhà nước với tổng số vốn 345.514 tỷ đồng, 62
dự án trung hạn với tổng số vốn 80.220 tỷ đồng và 2,654,955 USD. Cùng với
việc cho vay ngân hàng đã đôn đốc khách hàng trả nợ kịp thời, doanh số thu
- 49 -
nhất là các dự án trung hạn. Đồng thời trình lên các cấp có thẩm quyền xử lý được 1.580 triệu đồng dư nợ quá hạn từ giai đoạn trước (xóa 586 triệu, khoanh
994 triệu) Đến 31/12/1999 dư nợ quá hạn chỉ còn 857 triệu đồng, 0,34 % so
tổng dư nợ TD trung, dài hạn (Trong đó có 304 triệu của 1 dự án mới phát sinh cho vay trong năm 1995). Cụ thể như sau:
Thứ nhất: Về tín dụng trung hạn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Năm 1996: Tín dụng VND: Cho vay các dự án đã ký hợp đồng tín
dụng với tổng số vốn 836 triệu chủ yếu là dự án của các doanh nghiệp xây lắp để mua sắm thiết bị thi công. Doanh số thu nợ 1.185 triệu (kể cả thu nợ các dự án đầu tư từ các năm trước). Trong năm không phát sinh nợ quá hạn. Số dư nợ
quá hạn là từ các năm trước chuyển sang (Gạch bỉm sơn 100 triệu và XN nuôi tôm xuất khẩu 20 triệu).
Tín dụng USD: Xét duyệt cho vay 4 dự án với tổng số vốn: 1,811,893
USD, trong đó có dự án của Bưu điện tỉnh, thuốc lá, bia chủ yếu là nhập thiết
bị từ nước ngoài, doanh số cho vay lớn nhưng dư nợ cuối năm chỉ 403,536 USD là do trong năm các dự án trả nợ tốt, không có nợ quá hạn.
- Năm 1997: Tín dụng VND: Trong năm đã trình duyệt và cho vay 10 dự án (trong đó có 2 dự án của công ty TNHH khối xây lắp) tổng số vốn 7.595
triệu đồng. Lớn nhất là dự án lắp đặt thiết bị truyền dẫn vi ba số của Bưu điện
Tỉnh với số vốn 1.732 triệu đồng, còn lại là các dự án của doanh nghiệp xây
lắp, công nghiệp chế biến.
Tín dụng USD: Tranh thủ nguồn vốn từ ngân hàng Đầu tư và Phát triển
Việt nam chi nhánh đã cho vay 2 dự án để nhập khẩu máy móc thiết bị thi
công với số vốn 606,112 USD. Do có đồng vốn của ngân hàng mà Công ty xây dựng công trình giao thông 838 đã trúng thầu thi công ở nước bạn Lào
đem lại giá trị sản lượng sau đầu tư trên 6 triệu USD, giải quyết việc làm cho
hàng trăm công nhân ngành xây dựng.
- Năm 1998: Đặc thù giai đoạn này một số các doanh nghiệp bị đổ vỡ
trong kinh doanh, thất thoát vốn lớn có liên quan đến ngân hàng. Hiện tượng
co cụm trong tín dụng xảy ra khá phổ biến ở hầu hết các ngân hàng. Trước
tình hình đó với mục tiêu "An toàn trong tăng trưởng". Chi nhánh vẫn tích cực
tìm kiếm các dự án có hiệu quả để cho vay và khối lượng tín dụng trong năm 1998 này tăng lên đáng kể.
Tín dụng VND: Chi nhánh đã tiến hành thẩm định, xét duyệt và ký hợp đồng tín dụng cho 13 dự án với tổng số vốn 16.806 triệu đồng. Lớn nhất vẫn
- 50 -
Cuối năm dư nợ tăng gấp 3 lần so cuối 1997, Tỷ lệ nợ quá hạn là 0,1%, không có nợ quá hạn mới phát sinh.
Tín dụng USD: Tiếp tục tranh thủ nguồn vốn từ Ngân hàng Đầu tư và
Phát triển Việt nam chi nhánh cho vay 1 dự án nhập thiết bị từ nước ngoài. Công tác thu nợ vẫn đảm bảo tốt.
- Năm 1999:Trong năm chi nhánh đã lựa chọn, xét duyệt, ký hợp đồng
tín dụng và giải ngân 17 lượt dự án của các doanh nghiệp với tổng mức vốn
18.520 triệu đồng để bổ sung thiết bị, phương tiện sản xuất nhằm tăng năng
lực cạnh tranh trong đấu thầu, mở rộng quy mô sản xuất. Đồng thời hỗ trợ cho
ngân sách Tỉnh vay 11.480 triệu đồng/ 20.000 triệu đồng kế hoạch để xây (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
dựng cơ sở hạ tầng. Cùng với cho vay đã tập trung thu nợ VNĐ 8.861 triệu đồng vượt 3,6% so kế hoạch và 192.000 USD. Trong năm không phát sinh nợ
quá hạn.
- Năm 2000: Chi nhánh đã xét duyệt, ký hợp đồng tín dụng và giải ngân
cho 18 dự án của các doanh nghiệp như Bưu điện, Bia... với tổng mức vốn là: