2.2.1. Tỡnh trạng cho vay theo dự ỏn của chi nhỏnh
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu hoạt động 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 So sánh 2007/2005 1. Số dự án đợc thẩm định 2 3 5 2.5 2. Số dự án đợc Sở giao dịch I chấp nhận cho vay 2 3 5 2.5 3. Tổng cho vay d nợ 80 120 463 5.7
- Doanh số cho vay ngắn
hạn 45 84 253 5.6
- Doanh số cho vay trung,
dài hạn 35 36 110 3.1
4. Cơ cấu cho vay theo
tiền tệ 80 120 463 5.7
- Doanh số cho vay ngoại
tệ 3842500$ 4375000$ 17062500$ 4.4
- Doanh số cho vay bằng
VNĐ 18.523 51 190 10.2
5. Cơ cấu d nợ cho vay
theo dự án. 38.4 62.4 370 9.6
- Doanh số cho vay
Doanh nghiệp Nhà nớc 2.304 3.744 14.8 6.4
- Doanh số cho vay Ngoài
Quốc Doanh 32.64 53.04 333 10.2
- Doanh số cho vay hộ gia
đình 3.456 5.616 22.2 6.4
6. Tổng cho vay d nợ theo
dự án 38.4 62.4 370 9.6
7. Doanh số cho vay d nợ theo dự án so với Tổng
8. Nợ quá hạn, Nợ khó đòi cho vay theo dự án. Trong đó:
0 0 0 0
- Doanh nghiệp nhà nớc
chiếm: 0 0 0 0
- Doanh nghiệp ngoài QD
chiếm: 0 0 0 0
- Hộ gia đình chiếm 0 0 0 0
Dựa vào bảng trờn ta cú thể nhận xột như sau: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.2.1.1. Số dự ỏn được thẩm định tại Chi Nhỏnh NHNN&PTNT Tam Trinh
Số dự ỏn được thẩm định qua cỏc năm đều tăng. Trong năm 2005 là 2 dự ỏn và đến năm 2007 là 5 dự ỏn. Do trong vài năm trở lại đõy cỏc Ngõn hàng thương mại cổ phần tăng mạnh cả về số lượng cũng như chất lượng nờn việc giữ khỏch hàng rất khú khăn. Nhưng với những mục tiờu đặt ra Chi Nhỏnh đó đạt được những kết quả rất khả quan phản ỏnh được nhu cầu về vốn của thị trường. Tuy số lượng dự ỏn được thẩm định chưa nhiều nhưng số dự ỏn được thẩm định đạt chất lượng cao, khụng cú nợ xấu, nợ quỏ hạn đối với những dự ỏn đó dải ngõn. Chớnh vỡ vậy cho vay dự ỏn sẽ được tập trung phỏt triển vào cỏc năm tiếp theo. Đõy là kế hoạch phỏt triển rất đỳng đắn của Chi Nhỏnh đú là luụn đặt chất lượng lờn hàng đầu, vừa hạn chế rủi ro, vừa nõng cao được quy trỡnh thẩm định.
2.2.1.2. Tổng doanh số cho vay dư nợ
Qua 3 năm về Tổng cho vay dư nợ, ta thấy dư nợ năm 2007 là lớn nhất đạt 463 tỷ đồng. Điều này tỷ lệ thuận với Tổng cho vay dư nợ theo dự ỏn, nhưng nhỡn vào bảng ta cú thể thấy nợ ngắn hạn lớn hơn rất nhiều so với nợ dài hạn và trung hạn, tỷ lệ này khoảng 9.6 lần. Tỷ lệ nợ ngắn hạn lớn giỳp Ngõn hàng hạn chế được nợ xấu, quỏ trỡnh xoay vũng vốn nhanh. Mặc dự dư nợ ngắn lớn nhưng do số dự ỏn được thẩm định ớt do vậy việc quản lý và thu hồi vốn nhanh đem lại doanh thu lớn bởi việc cho vay cỏc dự ỏn mang lại lợi nhuận cao hơn cả.
Doanh số cho vay dư nợ theo dự ỏn tăng dần qua cỏc năm, năm 2005 chiếm 48% tổng dư nợ, đến năm 2007 chiếm đến 80% tổng dư nợ tăng 1.6 lần
so với năm 2005. Điều này cho thấy cho vay dự ỏn là nguồn kinh doanh chớnh, đem lại lợi nhuận cho Chi Nhỏnh.
2.2.1.3. Cơ cấu dư nợ cho vay theo dự ỏn
Trong cỏc năm gần đõy, xu hướng cho vay đối với nhà nước giảm dần, Ngõn hàng tập trung vào những doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đõy là những doanh nghiệp lớn, cú uy tớn, làm ăn cú hiệu quả do vậy mà tỷ lệ nợ quỏ hạn, khú đũi khụng cú. Việc cổ phần húa cỏc doanh nghiệp nhà nước gúp phần thỳc đẩy cỏc doanh nghiệp phải kinh doanh cú hiệu quả, phỏt triển theo xu thế thị trường, do vậy việc tập trung cho vay dự ỏn đối với cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh là hướng đi đỳng đắn, đõy chớnh là đối tượng khỏch hàng tiềm năng cần phải khai thỏc. Ngoài ra Ngõn hàng cũn lợi thế về khối khỏch hàng cỏ nhõn và hộ gia đỡnh nờn phần vốn cho vay vào khổi này vẫn được duy trỡ và phỏt triển. Chi nhỏnh tập trung cho vay dự ỏn với đối tượng là cỏc doanh nghiệp ngoài quốc doanh, qua bảng trờn ta thấy dư nợ cho vay dự ỏn đối tượng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm đến 85% tổng dư nợ cho vay dự ỏn. Ngõn hàng cũng giảm dần cho vay đối với cỏc doanh nghiệp nhà nước làm ăn khụng cú hiệu quả, khụng ổn định.
2.2.2. Quy trỡnh và việc tổ chức hoạt động thẩm định dự ỏn cho vay tại Chi nhỏnh NHNN&PTNT Tam Trinh
Hoạt động thẩm định cho vay là một bộ phận khụng thể thiếu, từng bước gắn chặt với hoạt động tớn dụng của Ngõn hàng. Vỡ vậy chỳng ta cần phải tỡm hiểu về quy trỡnh nghiệp vụ tớn dung tại Chi nhỏnh NHNN&PTNT Tam Trinh
Quy trình nghiệp tín dụng tạiChi nhỏnh NHNN&PTNT Tam Trinh
Nhằm đảm bảo tớnh an toàn hiệu quả, mỗi Ngõn hàng đều cú nhiều nhõn viờn tại cỏc bộ phận, cỏc cấp khỏc nhau tham gia thẩm định cú nhiệm vụ giỏm sỏt hỗ trợ lần nhau đảm bảo tớnh cõn bằng trong hệ thống. Tuy vậy việc tồn tại nhiều cấp, nhiều bộ phận cựng thẩm định một dự ỏn cú thể làm tăng chi phớ hoạt động cũng như ra sự trỡ trệ chẫm trễ hết sức bất lợi trong mụi trường kinh doanh vụ cựng năng động và cú tớnh cạnh tranh cao như hiện nay. Vỡ vậy mà việc lựa chọn xõy dựng được một mụ hỡnh tổ chức hoạt động thẩm định hợp lý là điều khụng dễ dàng.
Tại Chi nhỏnh , tuy khụng cú văn bản độc lập quy định vấn đề này nhưng nú cũng thể hiện khỏ rừ trong sơ đồ nghiệp vụ trờn.
Một hồ sơ dự ỏn cho vay gửi đến Ngõn hàng sẽ được xem xột thẩm định đồng thời tại cỏc bộ phận tớn dụng, nguồn vốn và kinh doanh, đụi khi cả lónh đạo (nếu cú yờu cầu bảo lónh). Trong đú bộ phận tớn dụng và bộ phận thẩm định là hai bộ phận cơ bản đều phải thẩm định một cỏch toàn diện tất cả cỏc
Giám đốc chinhánh Cán bộ tín dụng Hội đồng tín dụng Kế toán Kho quỹ Phó giám đốc chi nhánh Phòng tín dụng Khách hàng
mặt của dự ỏn cho vay, tuy nhiờn cũng cú sự khỏc nhau trong trọng tõm của cụng việc vỡ thế mà tồn tại mối quan hệ bổ sung lẫn nhau giữa cỏc bộ phận.
Bộ phận tớn dụng chủ yếu xem xột tỡnh hỡnh doanh nghiệp : về uy tớn, năng lực hoạt động khả năng điều hành dự ỏn, khả năng hỗ trợ của Ngõn hàng,...cho ý kiến vay trả, trực tiếp quản lý việc cho vay, thu nợ để ra cỏc biện phỏp ứng phú cần thiết dựa trờn mỗi quan hệ thường xuyờn với khỏch hàng.
Bộ phận thẩm định cú được đội ngũ chuyờn viờn, sẽ đặt trọng tõm nhiều hơn vào việc xem xột mặt kỹ thuật, cụng nghệ, thị trường, hiệu quả tài chớnh của dự ỏn, vớ dụ khi thẩm định một dự ỏn xõy dựng, cỏn bộ phũng thẩm định phải xem xột, tớnh được tổng dự toỏn xõy dựng cụng trỡnh đú.
Trong mỗi phũng tớn dụng hay thẩm định, mỗi nhõn viờn sẽ phụ trỏch một hoặc một số nghành nhất định tại khu vực nhất định và tiến hành xem xột, thẩm định một cỏch độc lập khi dự ỏn được gửi đến. Sau khi thẩm định, nhõn viờn đú phải lập tở trỡnh trưởng phũng ghi ý kiến trước khi trỡnh lónh đạo.
2.2.3. Vớ dụ minh họa về thẩm định tài chớnh dự ỏn cho vay tại NHNo&PTNT chi nhỏnh Tam Trinh
1. Giới thiệu khỏch hàng
- Tờn doanh nghiệp: CễNG TY CỔ PHẨN ĐẦU TƯ DX BA ĐèNH Cơ quan chủ quản: Tổng cụng ty đầu tư xõy dựng Hà Nội
- Địa chỉ: Số 46. Phố Nguyễn Trường Tộ, Phường, Quận Ba Đỡnh, Hà Nội
- Tel: 04.8290065 - Fax: 04.82290514
- Người đại diện theo phỏp luật: Bà Cấn Thị Thanh Huyền
Là kỹ sư xõy dựng – Cử nhõn kinh tế - Phú chủ tịch HĐQT kiờm Tổng giỏm đốc cụng ty cổ phần đầu tư xõy dựng Ba Đỡnh
- Nghành nghề kinh doanh: Lập, quản lý và thực hiện cỏc dự ỏn đầu tư xõy dựng phỏt triển nhà, khu dõn cư, đụ thị mới; Xõy dựng và lắp đặt cỏc cụng trỡnh dõn dụng và cụng nghiệp, giao thụng đụ thị, hạ tầng kỹ thuật đụ
thị, cụng nghiệp thủy lợi, bưu điện, thể dục thể thao, vui chơi giải trớ; Tư vấn về đầu tư và xõy dựng cho cỏc chủ đầu tư trong nước và ngoài nước gồm cỏc khõu: Cung cấp thụng tin về văn bản quy phạm phỏp luật, cơ chế chớnh sỏch về đầu tư và xõy dựng; Lập dự ỏn đầu tư, soạn thảo hồ sơ mời thầu, tổ chức đấu thầu giỏm sỏt và quản lý quỏ trỡnh thi cụng xõy lắp...
- Quy mụ doanh nghiệp: Vừa và nhỏ + Vốn đăng ký: 5.772.800.000 đồng + Lao động bỡnh quõn: 50 người
- Đối tượng đầu tư: “Mua chung cư Ct5 tũa nhà A+B tại khu nhà ở Văn Khờ, thị xó Hà Đụng – Hà Tõy” (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
+ Tổng nhu cầu vốn: 104.876.440.000 đồng
+ Vốn tự cú và coi như là tự cú: 55.876.440.000 đồng + Vốn vay Ngõn hàng: 49.000.000.000 đồng
- Đó quan hệ NHN0&PTNT Tam Trinh: Mở tài khoản gửi vốn từ năm 2005
- Hiện quan hệ với 2 tổ chức tớn dụng: + Ngõn hàng Đầu tư phỏt triển Việt nam + Ngõn hàng Cụng thương Bà Đỡnh
2. Thẩm định tư cỏch phỏp nhõn
- Quyết định số 3881/QĐ – UB ngày 04/08/2000 của chủ tịch UBND thành phố v/v chuyện doanh nghiệp “Cụng ty xõy dựng phỏt triển nhà Ba
Đỡnh” thành “Cụng ty cổ phần đầu tư xõy dựng Ba Đỡnh”
- Đăng ký kinh doanh: Số 0103000109 cấp ngày 22/08/2000 - Giấy chứng nhận đăng ký thuế ngày 31/10/2000
- Điều lệ hoạt của cụng ty cổ phần đầu tư xõy dựng Ba Đỡnh thụng qua ngày 03/07/2000
- Nghị quyết cuộc họp ngày 22/05/2006 của Hội đồng quản trị về việc bổ nhiệm: Bà Cấn Thị Thanh Huyền giữ chức vụ Tổng Giỏm cụng ty cổ phần đầu tư xõy dựng Ba Đỡnh.
- Nghị quyết cuộc họp ngày 30/05/2006 của Hội đồng quản trị về việc bổ nhiệm: ễng Trần Chớnh giữ chức vụ kế toỏn trưởng cụng ty cổ phần đầu tư xõy dựng Ba Đỡnh.
Kết luận: Là một phỏp nhõn cú đầy đủ năng lực phỏp luật dõn sự và năng lực hành vi dõn sự theo điều 94,96 Bụ luật dõn sự
3. Thẩm định tỡnh hỡnh tài chớnh và kết quả sản xuất kinh doanh
a. Cơ sở phõn tớch, đỏnh giỏ
- Bảng cõn đối kế toỏn 2 năm liền: năm 2005, 2006 - Bỏo cỏo kết quả kinh doanh 2 năm 2005, 2006 - Thực trạng tài chớnh đến ngày xin vay 31/10/2007
b. Tỡnh hỡnh tài chớnh và kết quả kinh doanh
Đơn vị tớnh: đồng
Chỉ tiờu 31/12/2005 31/12/2006 31/10/2007 TỔNG TÀI SẢN 174.465.546.766 221.206.283.199 347.787.630.070
Trong đú:
A. TSLĐ và ĐT ngỏn hạn 151.013 182.938 294.930.550.331 I.Tiền và cỏc khoản thương đối tiền 23.323.568.821 2.884.223.134 65.459.917.225
1. Tiền 23.323.568.821 2.884.223.134 65.459.917.225
2. Cỏc khoản tương đương tiền 0 0 0
II. Cỏc khoản phải thu 18.295.605.959 22.977.637.558 25.495.992.299
1. Phải thu khỏch hàng 2.395.877.603 0
2. Trả trước cho người bỏn 2.632.442.000 0
3. Thuế VAT được khấu trừ
4. Phải thu nội bộ (328.424.931) (725.121.913)
5. Cỏc khoản phải thu khỏc 7.595.711.287 23.702.758.913
6. Dự phũng khảon phải thu khú đũi khỏc
III. Hàng tồn kho 104.114.101.221 148.716.814.175 195.615.249.300 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
1. Hàng tồn kho (Chi phớ sản xuất, kinh doanh dở dang)
104.114.101.221 148.716.814.175 2. Dự phũng giảm giỏ hàng tồn kho
IV, Tài sản ngắn hạn khỏc 5.280.158.004 8.359.391.507 8.359.391.507
1. Chi phớ trả trước ngắn hạn
2. Cỏc khoản thuế phải thu 5.280.158.004 8.359.391.507
3. Tài sản ngắn hạn khỏc
B. TSCĐ và ĐT dài hạn 23.452.112.761 38.268.089.825 52.857.079.739 I. Tài sản cố định 2.727.641.999 1.742.151.143 1.537.571.897
- Nguyờn giỏ 4.489.295.350 4.522.293.168
- Giỏ trị hao mũn lũy kế (1.966.259.597) (2.984.721.171)
2. TSCĐ thuờ tài chớnh 0 0
- Nguyờn giỏ 0 0
- Giỏ trị hao mũn lũy kế 0 0
3. TSCĐ vụ hỡnh 0 0
- Nguyờn giỏ 0 0
- Giỏ trị hao mũn lũy kế 0 0
4. Chi phớ xõy dựng cơ bản dở dang 204.579.246 36.525.938 51.114.928.596
II. Cỏc khoản ĐTTC dài hạn 20.704.497.762 36.525.938.682 51.114.928.596
1. Đầu tư vào chứng khoỏn dài hạn
2.Đầu tư vào cụng ty liờn kết, liờn doanh 3.825.896.762 18.754.898.982
3. Đầu tư dài hạn khỏc 16.898.601.000 17.771.039.700
TỔNG NGUỒN VỐN 174.465.546.766 221.206.283.199 347.787.630.070 A. Nợ phải trả 158.382.831.336 201.422.530.199 324.494.415.950 I. Nợ ngắn hạn 153.382.831.336 178.465.553.773 293.080.149.950
1. Vay và nợ ngắn hạn 0 0 29.734.625.126
2. Phải trả người bỏn 22.616.3888.504 10.023.592.606 25.828.140.210
3. Người mua trả tiền trước 13.304.223.863 4.626.565.266
4. Thuờ& cỏc khoản phải nộp khỏc (243.076.799) 47.281.079
5. Phải trả cụng nhõn viờn 80.378.600 322.556.000
6. Chi phớ phải trả 826.715.076 826.715.076
7. Cỏc khoản phải trả, phải nộp khỏc 116.798.202.092 162.618.843.746 237.517.384.614
II. Nợ dài hạn 5.000.000.000 22.956.976.600 31.414.302.000
1. Vay và nợ dài hạn 5.000.000.000 22.956.976.600 31.414.302.000 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
B. Nguồn vốn chủ sở hữu 16.082.715.430 19.783.652.826 23.293.178.120
I. Vốn chủ sở hữu 16.033.768.674 19.891.548.819 23.293.178.120
1. Vốn đầu tư của CSH 8.667.800.000 8.667.800.000 8.667.800.000
2. Quỹ đầu tư phỏt triền 4.668.255.653 5.917.828.163
3. Quỹ dự phũng tài chớnh 617.654.762 617.654.762
4. Quỹ khỏc thuộc vốn chủ sở hữu 12.740.465 12.740.465
5. Lợi nhuận chưa phõn phối 2.067.317.794 4.675.525.429 14.625.378.120
II. Nguồn kinh phớ, quỹ khỏc 48.946.756 (107.895.993) KẾT QUẢ KINH DOANH 31/12/2005 31/12/2006
+ Doanh thu bỏn hàng và cung cấp dv 29.503.134.036 35.083.677.281 41.389.275.100
- Cỏc khoản giảm trừ 0 0 0
+ DT Thuần về bỏn hàng và cung cấp DV 29.503.134.036 35.083.677.281
+ Giỏ vốn hàng bỏn 20.964.146.114 27.186.713.585 37.615.421.300
+ Lợi nhuận gộp 8.538.987.922 2.896.963.696
+ Doanh thu hoạt động tài chớnh 1.982.661.125 735.460.688
- Chi phớ tài chớnh 649.192.698 0
- CHi phớ bỏn hàng, quản lý 4.214.647.621 5.012.987.055
+ Lợi nhuận/(lỗ) thuần từ HĐKD 5.657.781.728 3.637.437.329
- Cỏc khoan thu bất thường 1.394 583.000
- Cỏc khoản chi bất thường 1.537.600 28.560.000
+ Lợi nhuận bất thường (1.536.206) (27.977.000)
* Tổng LN trước thuế 5.656.245.522 3.609.460.329
* Nộp NSNN quỹ đất thành phố 1.451.039.730 113.812.614
Lợi nhuận tớnh thuế TNDN 4.205.205.792 3.495.647.715
* Thuế TNDN 842.773.622 978.781.360
Tổng lợi nhuận sau thuế TNDN 1.167.132.170 2.516.866.355 3.773.853.800
Toàn bộ chung cư 11 tầng, 13 tầng ở Đội Nhõn Toàn bộ chung cư ở 141 Trương Định
Toàn bộ chung cư ở Mỹ Đỡnh 256 căn hộ ở Cầu Diễn
+ Vay Ngắn hạn Ngõn hàng Cụng Thương: 29.734.625.126 đồng để thực hiện dự ỏn Đội Nhõn.
+ Vay trung hạn Ngõn hàng Đầu tư: 31.414.302.000 đồng để thựuc hiện dự ỏn Xuõn là, Mỹ Đỡnh, Ngọc Khỏnh
b/ Sử dụng vốn: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Nợ phải thu: Phải thu của ban quản lý dự ỏn.
- Hàng tồn kho: Gồm cỏc chi phớ cho chi phớ xõy dựng cụng trỡnh, chiếm tỷ trọng lớn do cụng ty thực hiện nhiều cụng trỡnh thời gian đầu tư, xõy dựng dài, giỏ trị cụng trỡnh lớn.
- Đầu tư dài hạn: Là đầu tư gúp vốn, liờn doanh, liờn kết với một số cụng ty như Cụng ty giầy Trỳc Bạch, giầy Thăng Long, Xuõn La để làm dự ỏn xõy dựng theo đỳng chức năng nghành nghề.
c/ Kết quả kinh doanh: Trong nhiều năm đơn vị xõy dựng cỏc cụng trỡnh chung cư, nhà liền kề. Doanh số cũng như sản lượng xõy lắp đạt giỏ trị cao, tỡnh hỡnh tài chớnh lành mạnh, tự chủ trong kinh doanh, đơn vị kinh doanh cú hiệu quả, uy tớn với cỏc bạn hàng, sản phẩm bỏn ra được thị trường chấp nhận, cú thương hiệu.
d/ Cỏc hệ số:
- Hệ số thanh toỏn dài hạn, thanh toỏn ngắn hạn của cụng ty là rất tốt, năm 2005, 2006 đều >1
- Vũng quay vốn: thấp do đặc thự của nghành xõy dựng, xõy dựng nhà chung cư cao tầng thời gian dài.
BẢNG CHỈ TIấU TÀI CHÍNH CÁC NĂM
CÁC HỆ SỐ TÀI CHÍNH Đơn vị tớnh Năm 2005 Năm 2006 I. Hệ số TC& khả năng TT
Hệ số TT ngắn hạn (∑ TTLĐ/ Nợ N hạn) Lần 0.98 1.02
Hệ số TT nhanh (∑ Số vốn tiền/ ∑ N hạn) Lần 0.15 0.016