trong những năm tới.
3.2.5. Thiết lập quỹ dự phòng rủi ro theo quy định.
Rủi ro trong hoạt động Ngân hàng bao gồm nhiều lĩnh vực: rủi ro về tỷ
giá, rủi ro trong thanh toán, rủi ro trong hoạt động tín dụng... trong đó rủi ro
trong hoạt động tín dụng được quan tâm đặc biệt. Quá trình đầu tư cho nền
kinh tế phát triển đòi hỏi nhu cầu vốn lớn, thời hạn dài nên rủi ro dễ xảy ra.
Thiết lập quỹ dự phòng bù đắp rủi ro của nhno&ptnt rất cần thiết.
* Để thiết lập quỹ dự phòng rủi ro một cách thích hợp và có hiệu quả, người ta thường phân loại các khoản vay theo 4 nhóm:
- Nhóm 1: Các khoản vay bình thường, chưa đến kỳ hạn trả nợ và chưa
có dấu hiệu của nqh. Nhóm này không cần phải trích dự phòng rủi ro.
- Nhóm 2: Các khoản vay có bảo đảm quá hạn dưới 180 ngày hoặc
không có bảo đảm quá hạn trả nợ dưới 90 ngày, những khoản chiết khấu, tái
chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn; số tiền trả thay cho người được bảo lãnh đã quá hạn thanh toán dưới 30 ngày, những khoản cho thuê tài
chính chưa trả được tiền thuê trong thời gian 180 ngày.
- Nhóm 3: các khoản vay có bảo đảm quá hạn từ trên 180 ngày dưới đến dưới 360 ngày hoặc không có bảo đảm quá hạn từ trên 90 ngày đến dưới 180
ngày, những khoản chiết khấu, tái chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá
ngắn hạn; số tiền trả thay cho người được bảo lãnh đã quá hạn thanh toán từ 30 ngày đến dưới 90 ngày.
- Nhóm 4: các khoản vay có bảo đảm quá hạn từ 360 ngày trở lên hoặc
không có bảo đảm quá hạn từ 180 ngày trở lên, những khoản chiết khấu, tái
chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá ngắn hạn; số tiền trả thay cho người được bảo lãnh đã quá hạn thanh toán từ 90 ngày trở lên.
Căn cứ vào phân loại các khoản vay như trên, Ngân hàng có thể trích lập quỹ bù đắp rủi ro cho các khoản nqh đủ điều kiện theo quy định. Hiện nay, hàng quý nhno&ptnt Sơn Động trích lập quỹ dự phòng rủi ro đúng theo quyết định
số 488/QĐ-NHNN5 ngày 27/11/2000 ban hành quy định về việc phân loại tài sản “có”, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động Ngân
hàng của tctd. Và Quyết định số 88/HĐQT-03 ngày 25/4/2001 về việc ban hành quy định phân loại tài sản có, trích lập và dự phòng để xử lý rủi ro trong
hoạt động nhno&ptnt Việt Nam. Cụ thể trích lập như sau:
- Nhóm 1: Trích 0% - Nhóm 2: Trích 20% - Nhóm 3: Trích 50%
- Nhóm 4: Trích 100%
3.2.6. Tăng cường công tác thu hồi nợ và chủ động giải quyết nợ có
vần đề.
Công tác thu hồi nợ có ý nghĩa rất quan trọng đối với chất lượng khoản
tín dụng, nó phản ánh hiệu quả của việc quản lý món vay tốt hay xấu. Do vậy,
khi cấp tín dụng các Ngân hàng đều mong muốn khách hàng hoàn trả nợ vay đúng hạn đã ghi trên hợp đồng tín dụng. Nhưng trên thực tế có nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan đã làm phát sinh khoản nợ có vấn đề. Do vậy
trong công tác thu hồi nợ cần chú ý tới những dấu hiệu về món vay có vấn đề
và có giải pháp ngăn chặn kịp thời. Món vay có vấn đề ở đây được hiểu là những món vay đến hạn nhưng khách hàng chưa có khả năng hoàn trả nợ vay
,hoặc những món vay chưa đến hạn nhưng chủ thể vay có nguy cơ không trả được nợ vay Ngân hàng do gặp rủi ro trong quá trình sxkd…xử lý các món
vay có vấn đề chính là áp dụng các biện pháp khác nhau để thu hồi nợ.
- Cán bộ tín dụng cần nắm bắt xác định được những dấu hiệu ban đầu chỉ
ra sự khó khăn về mặt tài chính của khách hàng. Những dấu hiệu này là cơ sở để Ngân hàng tìm biện pháp điều chỉnh và ngăn ngừa kịp thời, tránh dẫn đến
khoản nợ quá hạn có thể gây rủi ro cho nhà Ngân hàng:
+ Các doanh nghiệp chậm trễ trong việc nộp báo cáo tài chính, báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp.
+ Doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân có những biểu hiện trốn tránh
hoặc thoái thác khi Ngân hàng tới kiểm tra.
+ Số dư tiền gửi bị giảm sút, xuất hiện việc rút quá số dư hoặc séc thanh
toán bị trả lại.
+ Có sự gia tăng các khoản nợ phải trả chưa thanh toán.
+ Hoàn trả nợ vay Ngân hàng chậm hoặc quá kỳ hạn chưa thanh toán
+ Có sự thay đổi về Ban lãnh đạo của doanh nghiệp như từ chức, bỏ
trốn, các khó khăn về tổ chức lao động như đình công, bãi công... + Các thảm hoạ xảy ra như bão lũ, hoả hoạn, tham ô...
- Khi phát hiện ra các khoản cho vay có dấu hiệu bị đe doạ không được
hoàn trả, đối với Ngân hàng cách tốt nhất là tìm biện pháp điều chỉnh kịp thời để bảo vệ lợi ích của Ngân hàng. Ngân hàng có thể áp dụng những biện pháp sau đây:
+ Ngân hàng có thể “kêu gọi” có nghĩa là chấp nhận cho người bảo lãnh cho
khách hàng như người cung ứng hay tiêu thụ sản phẩm hoặc một vài người
cho vay dài hạn.
+ Các cán bộ Ngân hàng có thể tư vấn cho khách hàng trong việc tìm ra chiến lược kinh doanh mới. Việc làm này không chỉ giúp cho khách hàng có thể thoát ra khỏi cuộc khủng hoảng mà còn thắt chặt sự thân thiết trong quan
hệ Ngân hàng - khách hàng. Đây là một nguyên tắc quan trọng trong hệ thống
nguyên tắc quản lý tiền vay.
+ Gia hạn các khoản cho vay đối với các khách hàng có phương án
phục hồi sản xuất có tính khả thi cao. Giải pháp này thực sự có hiệu quả khi
mà cả Ngân hàng và khách hàng cùng nỗ lực vực các món nợ đang trở nên mất khả năng thanh toán từ đó diảm thiểu rủi ro cho Ngân hàng.
Trong thực tế thời gian qua, những biện pháp trên đây đã và đang được
nhno&ptnt Sơn Động áp dụng một cách có hiệu quả. Những biện pháp này có thể gây thêm chi phí cho Ngân hàng nhưng thiết nghĩ nếu so chi phí này với
các khoản tín dụng không có khả năng thanh toán thì nó cũng chỉ là “muối bỏ
bể” mà thôi.
Đối với công tác thu hồi nợ và xử lý các khoản NQH:
- Cán bộ tín dụng cần đốc thúc các chủ thể vay vốn khi khoản nợ gần đến
+ Ngân hàng giúp khách hàng thu hồi các khoản công nợ từ các khách
hàng khác có quan hệ với Ngân hàng để tạo thêm nguồn trả nợ cho khách hàng.
+ Ngân hàng hướng dẫn người vay trên nhiều khía cạnh nhằm tác động đến khả năng tạo và thu được nhiều lợi nhuận, Ngân hàng có thể gia hạn, điều
chỉnh hợp đồng tín dụng để giảm quy mô hoàn trả trước mắt, có thể tìm ra giải
pháp cho vay tiếp vốn để tăng sức mạnh về tài chính của khách hàng, khôi phục lại sản xuất kinh doanh.
+ Ngân hàng đề nghị người vay quản lý chặt chẽ ngân quỹ, khuyên bán bớt
tài sản có giá trị, giảm lượng hàng tồn kho, thanh lý bớt tài sản không sử dụng ...
+ Nếu do thiên tai, tai nạn, trộm cắp... người vay không thể trả được nợ
cũng như trả được một phần cho Ngân hàng thì Ngân hàng có thể xem xét gia
hạn hoặc điều chỉnh hợp đồng cho vay tương ứng với các kỳ hạn có thể thu được lợi nhuận của khách hàng...
- Đối với những khách hàng không có khả năng trả nợ khi đến hạn thi có
biện pháp sử lý ngay: nếu thấy phương án có hiệu quả thì có thể gia hạn nợ,
nếu thấy khả năng trả nợ trong tương lai cũng không khả thi thì chuyển nqh và sau khi chuyển nqh mà khách hàng vẫn không hoàn trả nợ vay, Ngân hàng tìm biện pháp thích hợp để sử lý tài sản đảm bảo hoặc nguồn thu thứ hai là từ người bảo lãnh:
+ Nếu là các khoản cho vay có thế chấp hoặc đảm bảo, Ngân hàng cùng
chuyên gia tư vấn pháp luật, nhân viên thanh lý thực hiện bán đấu giá các tài sản đó theo pháp luật hiện hành.
+ Nếu là các khoản cho vay không có thế chấp, bảo đảm thì Ngân hàng phải chờ sự phán quyết của Toà án kinh tế mới có biện pháp thu hồi vốn như
bán tài sản của người vay. Nếu người vay không có tài sản thì kết quả đòi nợ
Thật ra biện pháp thanh lý là không nhân đạo đối với người vay hay người bảo
lãnh nhưng Ngân hàng vì sự tồn tại của mình vẫn phải tiến hành coi nó như
cứu cánh cho sự tồn tại của mình.