Chương 3: DỰ ÁN SẢN XUẤT GẠCH CHỊU NHIỆT 3.1 BÁI TOÁN
3.3.5. Sheet lợi nhuận:
Vào Excel ta tao Sheet lợi nhận để căn cứ vào chi phí sàn xuất doanh thu và thuế để tính lợi nhuận của dự án trong thời hạn vòng đới dự án là 5 năm. Từ đó ta có bản sau.
Tinh doanh thu các năm ta lập công thức ='Doanh thu'!B8. Sau đó Autofill keo ngang đến cell F4.
Thuế doanh thu bằng doanh thu nhân với tỷ suất, tại B4 ta lập công thức:=B3*'Sheet thông số'!$C$46. Sau đó kéo ngang đến F4
Tại B5 ta lập công thức =B3-B4 sao đó Autofill kéo ngang đến F5.
Tại B7 ta lập công thức ='Chi phí'!B5 Sao đó Autofill kéo ngang đến F7.
Tại B9 ta lập công thức =B5-B7 sau đó Autofill kéo ngang đến F9.
Tai C10 ta lập công thức =IF(C9>0,C9*'Sheet thông số'!$C$47,0) sau đó Autofill kéo ngang đến F10.
Vào Excel ta tạo bảng dòng tiền để căn cứ vào vốn đầu tư, lợi nhuận, số khấu hao và giá trị thu hồi để tính dòng tiền cua dự án trong thời hạn vòng đời dự án là 5 năm, qua đó xác định NPV và IRR của dự án.
Để tính dòng tiền chi đầu tư nhà máy , tại Cell B4 ta lập công thức ='Sheet thông số'!$C$26/1000000 Năm chi đầu tư gọi là năm , trong công thức chúng ta chia cho 1000000 để quy về đơn vị triệu đồng.
Tính dòng ngân lưu ra bằng tổng các dòng tiền ra tại B6 chúng ta lập công thức
=SUM(B4:B5). Sau đó Autofill kéo ngang đến G6
Tính dòng ngân lưu vào từ hoạt động kinh doanh chính là lợi nhuận sau thuế của dự án: tại cell C7 ta lập công thức ='Lợi nhuận'!B11. Sau đó Autofill kéo ngang đến G7.
Tính khấu hao: tại C10 ta lập công thức ='Khau hao'!B3+'Khau hao'!B4. Sau đó kéongang đênG10.
Tính thanh lí và phần chưa khấu hao tại cell G11 ta lập công thức ='Khau hao'! F5.
Tinh dòng ngân lưu vào bằng tổng các dòng tiền vào: tại cell B12 ta lập công thức =SUM(B7:B11). Sau đó Aotufill kéo ngang đến G12.
Tính dòng ngân lưu thuần(cân đối dòng tiền) băng dòng ngân lưu vào trừ dòng ngân lưu ra: tai B13 chúng ta lập công thức =B12-B6. Sau đó Autofill Đến G13.
Tính NPV của dự án: Tại B14 ta lập công thức =B13+NPV('Sheet thông số'! C48,'Dòng tiền'!C13:G13).
Tính IRR :Tại B15 Ta lâp công thức=IRR(B13:G13). 3.3.7. Độ nhạy NPV.
Bước 1:
Tại Sheet Thông số, ta tạo Ô từ Cell E28:J34. Tại E28 ta nhập giá trị của NPV.Như hình sau:
Bước 2:
Chọn khối từ E28:J34. Sau đó vào menu Data=>Table. Dòng Row input cell lick vào Cell C28.
Dòng Column input cell lick vào Cell C29. Sau đó lick OK
Ta có kết quả sau: