Tháng 9 năm 2008 Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày/ tháng 1 2 3 28 30/9 478.371.333 38 30/9 70.573.657 39 30/9 12.470.000 40 30/9 4.345.000 Cộng 565.759.990 Ngày…tháng…..năm Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên ) (ký,đóng dấu, họ tên) * Mục đích sổ đăng ký chứng từ ghi sổ:
Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ dùng để đăng ký các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, vừa để quản lý chứng từ ghi sổ vừa để kiểm tra, đối chiếu sơ liệu với bảng cân đối số phát sinh.
* Yêu cầu chi tiết :
- Tháng, năm của sổ đăng ký chứng từ ghi sổ - Số hiệu của các chứng từ ghi sổ
- Ngày tháng lập của từng chứng từ ghi sổ - Số tiền tổng cộng của từng chứng từ ghi sổ
+ Cuối tháng, căn cứ vào các sổ chi tiết, chứng từ ghi sổ, sổ đăng ký chứng từ ghi sổ, kế toán lập sổ cai tk 152.
Biểu 30
Đơn vị: Công ty in Công Đoàn
Sổ cái
Tài khoản 152: nguyên vật liệu Tháng 09/2008
Ngày tháng
Chứng từ
Diễn giải ĐƯTK
Số tiền Ghi chú Số Ngày Nợ Có Dư đầu tháng 21.595.040 30/9 28 Nhập giây 749.409.703 30/9 28 nhập mực đen nhật 34.408.000 30/9 28 nhập mực xanhtrung quốc 30.710.000 30/9 28 nhập mực xanhtrung quốc 8.300.000
30/9 38 Xuất giấy 497.086.452 30/9 38 xuất mực đen nhật 30.925.510 30/9 38 Xuất mực xanhtrung quốc 11.856.000 30/9 39 xuất nhượng bán
phế liệu 12.470.000 30/9 40 xuất bán phế liệu 4.345.000
Cộng phát sinh 822.877.703 156.682.692 Dư cuối tháng 687.739.781
Người ghi sổ Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, đóng dấu họ tên)