I- Tổng quan về Công ty xuất nhập khẩu và đầu t IMEXIN
29.142.857.143 2 năm tiếp theo (năm thứ 3 và thứ 4) đạt 3%
1. Dự án nhà máy sản xuất thức ăn chăn nuôi gia súc
29.142.857.143 2 năm tiếp theo (năm thứ 3 và thứ 4) đạt 3%
2 năm tiếp theo (năm thứ 3 và thứ 4) đạt 3%
3% =
(979571214 + 1087708356 ) x 100 ( 36428571429 x 2 )
Cũng với cách tính tơng tự thì năm thứ 5 tỷ suất lợi nhuận đạt 4% năm thứ 6 đạt 4,08% và tới năm thứ 7 đạt 5,07%.
- Xét hiệu quả sử dụng vốn so với tổng vốn đầu t thì tỷ suất lợi nhuận bình quân hàng năm đạt 11%.
11% = 11224117627 : 7 năm x 100 14898620427
Trong đó năm sản xuất đầu tiên lợi nhuận so với tổng vốn đầu t tỷ suất lợi nhuận chỉ đạt 2% (372555772 : 14898620427) x 100%; các năm tiếp theo đều tăng dần: năm thứ 2 đạt 7%, năm thứ 3 là 7,05%, năm thứ 4 ; 13% ... và năm thứ 7 đạt 16%.
- Nếu chỉ so với vốn đầu t tài sản cố định thì tỷ suất lợi nhuận đạt khá cao qua các năm:
+ Năm thứ nhất đạt 5% = (372555772 đ : 8.000.0000.000đ) x 100% 67
+ Năm thứ hai 12% = (979571214 đ : 8.000.000.000đ) x 100% và đến năm thứ 7 đạt tới 30% = (2369350571 đ : 8.000.000.000) x 100%
Qua việc phân tích và tính toán trên đề án chứng minh việc sử dụng vốn có hiệu quả kinh tế cao.
* Thời gian hoàn vốn (TGHV):
Báo cáo lập kế hoạch xin hoàn trả vốn trong vòng 7 năm, vốn đầu t đợc tính toán, cân đối để trả vốn đầu t đợc kiến tạo trên 2 nguồn chính, đó là KHCB hàng năm và trích từ quỹ PTSXKD (đợc hình thành từ lợi nhuận sau thuế).
Bảng: Dự kiến nguồn trả nợ vốn đầu t
Đơn vị: Triệu đồng Năm Nguồn trả nợ KHCB Trích quỹ PTSX Tổng cộng 2004 2.500 851,671.985 3.351,671.985 2005 2.500 1.628,861.486 4.128,861.486 2006 2.500 1.163,107.282 3.663,107.282 2007 2.500 2.219,456.792 4.719,456.792 2008 2.500 2.285,552.792 4.785,552.792 2009 2.500 2.329,714.712 4.829,714.712 2010 2.500 2.331,085.592 4.831,085.592
(Nguồn: Phòng kế toán tài chính của công ty xuất nhập khẩu và đầu t IMEXIN)
Báo cáo xây dựng phơng án trả nợ vốn vay đầu t, nhng thực tế qua tính toán khả năng hoàn vốn đầu t cố thể sớm hơn (05 năm).
TGHV = vốn đầu t KHCB + quỹ đợc trích 5 năm = 8.000.000.000đ 1.142.857.143 + 547.544.940
* Thời gian trả nợ vốn vay
Xác định thời gian trả nợ vốn vay đợc xác đinh bằng tỷ lệ giữa vốn vay với nguồn trả nợ.
(Nguồn trả nợ vốn vay = KHCB +QPTKD) nh vậy:
Thời gian trả nợ vốn vay = Vốn vay KHCB + QPTKD
4,26 năm = 7.200.000.000 1.142.857.143 + 547544940
* Thời gian vay vốn tín dụng
Đợc xác định trên cơ sở là tổng thời gian của thời gian trả nợ vốn vay đầu t với thời gian lắp đặt máy móc thiết bị, xây dựng nhà xởng, chạy thử..
Nh trên đã tính toán thì thời gian trả nợ vốn vay là 4,26 năm và thời gian xây dựng lắp đặt máy móc thiết bị đề án xây dựng 12 tháng ( 1năm). Nh vậy thời gian vay vốn tín dụng đợc xác đinh là 5,26 năm ( 63 tháng) = 4,26 năm + 1 năm.
Qua phân tích và tính toán trên thì dự án đầu t sản xuất thức ăn chăn nuôi có hiệu quả kinh tế khá cao so với điều kiện đầu t sản xuất kinh doanh hiện nay, sử dụng vốn có hiệu quả, thời gian thu vốn đầu t và vốn tín dụng chắc chắn và có nhiều điều kiện vợt thời gian cho phép.