M Y V IT NHÁ Í
1 Thí nghiệm VLXD, công trình thuỷ điện Bản Chát
trình thuỷ điện Bản Chát
3.820.000
Cộng tiền hàng 3.820.000 Thuế suất: 10%. Tiền thuế GTGT: 382.000
Tổng cộng tiền thanh toán: 4.202.000
NH DT&PT VN GIẤY BÁO NỢ Số:0037
MST: 0100150619113 DEBIT ADVICE Ngày/date: 30/12/2009
Tài khoản/account No: 211-10-00-018922-5 VND Tài khoản/account: CTY CP LICOGI 16.6
Ngân hàng chúng tôi xin trân trọng thông báo: Tài khoản của quý khách hàng đã được ghi Nợ với nội dung sau:
Please note that we have today DEBITED your account with following entries:
Ngày hiệu lực Effective date Số tiền amount Loại tiền Currency Diễn giải particulars 5.649.000 VNĐ Báo nợ CA CTY CP LICOGI 16.6 TT thi nghiệm VLXD Ban Chát
Giao dịch viên Kiểm soát
Ngoài ra còn có Uỷ nhiệm chi, Biên bản nghiệm thu khối lượng thí nghiệm, giấy đề nghị thanh toán, …Kế toán nhập liệu, ta có nội dung chứng từ như sau:
Kính gửi: CTY CPLICOGI 16.6; tầng 4, toà nhà VP cty 34, ngõ 164, Khuất Duy Tiến, TX-HN-VN
Tương tự như vậy với nghiệp vụ thuế, kế toán cũng nhập liệu với định khoản sau: Nợ TK 133 382.000
Có TK 11251 382.000
Kế toán vào mục “Tổng hợp”, “Sổ chi tiết các tài khoản”, “Sổ cái các tài khoản”; thực hiện thao tác tương tự như với TK 621, ta có sổ chi tiết TK 627 và Sổ cái TK 627.
Biểu số 2.12 Đơn vị: Công ty cổ phần LICOGI 16.6
SỔ CHI TIẾT
TK627: Chi phí sản xuất chung
Đối tượng: Hạng mục trạm cấp nước, thuỷ điện Bản Chát Từ 02/01/2009 đến hết 31/12/2009
ST T
Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh
SH NT Nợ Có Nợ Có
A B C D E G 1 2
...
12 90 31/08/09
Phân bổ lương bổ sung 2/9/2009-Nguyễn Văn
Hùng
627.1 334.1 2.100.000…. ….
19 213 30/09/09 Trích khấu hao quý 3/09 627.1 214.1 32.540.079…. ….