Vốn lưu động là bộ phận quan trọng cấu thành nờn vốn kinh doanh của Cụng ty. Để sử dụng vốn lưu động cú hiệu quả, tức là sử dụng vừa tiết kiệm lại vừa chớnh xỏc, kịp thời thỡ cụng tỏc quản trị vốn lưu dộg tại Cụng ty rất quan trọng. Xỏc định được tầm quan trọng của vấn đề quản lý và sử dụng vốn lưu động sao cho cú hiệu quả nhất. Trong những năm qua, Cụng ty đó đạt được một số kết quatrong cụng tỏc quản trị vốn lưu động như sau:
Thứ nhất về tổ chức bộ mỏy kế toỏn: Cụng ty cú một cơ cấu tổ chức bộ mỏy kế toỏn khỏ chặt chẽ với nhiệm vụ cụ thể của từng kế toỏn viờn dưới sự điều hành của kế
toỏn trưởng. Do vậy, cú thể theo dừi vốn lưu động một cỏch chặt chẽ, chớnh xỏc và trỏnh tỡnh trạng thất thoỏt vốn.
Thứ hai: Về tỡnh hỡnh quản lý vốn lưu động. Do Cụng ty đó dề ra được kế hoạch vốn lưu độngtrong kỳ nờn Cụng ty đó chuẩn bị được nguồn vốn lưu động phục vụ cho nhu cầu kinh doanh của Cụng ty. Để đưa ra cỏc quyết định tài chớnh phự hợp với vốn lưu động thỡ Cụng ty đó tổ chức cụng tỏc quản trị vốn lưu động một cỏch toàn diện. Cụ thể là Cụng ty luụn xem xột tỷ trọng cũng như kết cấu vốn lưu động qua cỏ khoản mục vốn bằng tiền, tồn kho dự trữ, cỏc khoản phải thu, phải trả và tài sản lưu dộng khỏc để quản lý tốt cỏc khoản mục này. Cụng ty đó làm tốt cỏc khoản phải thu phải trả. Tuy nhiờn,trong hai năm qua thỡ cụng tỏc quản trị vốn bằng tiền và quản trị hàng tồn kho tại Cụng ty chưa tốt. Cụ thể: Cụng ty đó dự trữ một lượng tiền mặt khỏ lớn tại quỹ, hàng húa cũn tồn nhiều tại kho gõy tỡnh trạng ứ đọng vốn. Cụng ty đó nhỡn nhận được mặt yếu của mỡnh trong cụng tỏc quản trị vốn bằng tiền và quản tị hàng tồn kho để đề ra phương hướng hoàn thiện trong những năm tới như giảm tiền mặt tại quỹ nhưng vẫn đảm bảo khả năng tahnh toỏn cỏc khảon nợ đến hạn, đẩy nhanh cụng tỏc marketing để hàng húa luõn chuyển một cỏnh nhanh chúng.
Thứ ba: Về khả năng thanh toỏn nhanh của Cụng ty bằng vốn lưu động: Do Cụng ty đó dự trữ một lượng tiền mặt khỏ lớn tại quỹ và tại ngõn hàng nờn khả nưng thanh toỏn của Công ty là rất tốt. Vỡ vậy, Cụng ty đó tạo niềm tin cho cỏc nhà đầu tư, người cho vay , bgười cung cấp.
Thứ tư, về tỡnh hình huy động vốn lưu động: Để dỏp ứng đầy đủ nhu cầu kinh doanh của Cong ty TNHHư HN Việt Hàn luụn đặt ra yờu cầu phải tỡm kiếm đủ số vốn để trang trải cho nhu cầu vốn lưu động của mỡnh. Tronh điều kiện nền kinh tế thị trường cú sự cạnh tranh gay gắt giữa cỏc doanh nghiệp nờn Cụng ty muốn mở rộng thị trường kinh doanh của mỡnh. Do vậy, Cụng ty cần cú một lượng vốn tự cú cựng với lợi nhuận khụng chia để lại doanh nghiệpkhụng đủ đỏp ứng nhu cầu về vốn cho Cụng ty nờn Việt Hnà đó phải huy động thờm nguồn tài trợ ngắn hạn ốn lưu động.( Như nguồn
vốn tớn dụng thương mại và tớn dụng ngõn hàng).Nguồn vốn tớn dụng thương mại chiếm một vị trớ quan trọng trong nguồn tài trợ ngắn hạn của Cụng ty. Nú được hỡnhnthành từ khi Cụng ty nhận được tài sản, dịch vụ của người cung cấp song chưa phải trả tiền ngay. Cụng ty cú thể sử dụng cỏc koản phải trả khi chưa đến kỳ hạn thanh toỏn với khỏch hàng như một nguồn vốn bổ sung để tài trợ cho cỏc nhu cầu vốn lưu động ngắn hạn của Cụng ty. Khi nhu cầu vốn lưu động gia tăng, Cụng ty cú thể sử dụng nguồn vốn tớn dụng ngõn hàng như một nguồn tài trợ thờm vốn của mỡnh. Việc sử dụng nguồn vốn tớn dụng ngõn hàng để tài trợ nhu cầu vốn lưu động trong phạm vi hệ số nợ cho phộp khụng chỉ giỳp Việt Hàn khắc phục những khú khăn về vốn mà cũn cú tỏc dụng phõn tỏn rủi ro trong kinh doanh. Tuy nhiờn, Việt Hàn phải phõn tớch, đỏnh giỏ nhiều mặt khi quyết định sử dụng vốn vay, đặc biệt là việc lựa chọn ngõn hàng cho vay cũng như khả năng trả nợ và chi phớ sử dụng vốn vay từ cỏc ngõn hàng thương mại hoặc tổ chức tớn dụng.