Vốn lưu động là bộ phận vốn chiếm dụng lớn và cú tốc độ tăng trưởng cao trong tổng số vốn sản xuất kinh doanh của Cụng ty. Là một doanh nghiệp kinh doanh thiết bị van cụng nghiệp nờn Cụng ty Việt Hàn cần một số lượng vốn lưu động lớn để đỏp ứng cho nhu cầu kinh doanh của mỡnh. Trong khi đú số vốn tự cú và vốn khụng chia từ lợi nhuận cú hạn. Nguồn vốn CSH của công ty cuối năm 2003 là15.284,977(trđ), đầu năm 2004 là 20.011,2319 (trđ). Do đú Cụng tu đó sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để đỏp ứng cho nhu cầu vốn lưu động của mỡnh.
Nguồn vốn ngắn hạn là giải phỏp khỏ hữu hiệu nú giỳp Cụng ty cú thể huy động được một cỏch nhanh chúng số vốn cần thiết một cỏch đơn giản, tiện lợi đồng thời giỳp Cụng ty tiết kiệm hơn chi phớ sử dụng vốn so với nguồn tài trợ dài hạn. Tuy nhiờn sử dụng nguồn vốn ngắn hạn lại cú mặt hạn chế của nú. Nếu lạm dụng nguồn vốn ngắn hạn nhiốu sẽ làm tăng hệ số nợ vay và làm tăng nguy cơ phỏ sản cảu Cụng ty.
Đơn vị: 1000.000đ Chỉ tiờu
Đầu năm Cuối năm
Số tiền % nợ NH Số tiền % nợ NH I. Nợ ngắn hạn 5.765,425 100 4.874,119 100 1.Vay ngắn hạn 1.990,938 34,53 1.246,635 25,58 2.Phải trả người bỏn 2.806,793 48,68 2.637,419 54,11 3.Thuế và cỏc khoản phải nộp 525,314 9,11 540,137 11,08
4.Phải trả CNV 0 0 0 0
5.Phải trả, phải nộp khỏc 442,380 7,68 449,928 9,23 Qua bảng trờn cú thể thấy rằng cuối năm 2004 nợ ngắn hạn của Cụng ty giảm đi một lượng là 891,306 triệu đồng do:
Khoản mục vay ngắn hạn ngõn hàng giảm 744,303 triệu đồng. Trong năm 2004 do nguồn vốn lưu động của doang nghiệp cú thể đỏp ứng được một phần cỏc khoản thanh toỏn nhanh cho nhà cung cấp nờn khoản vay ngắn hạn ngõn hàng giảm so với đầu năm.
Khoản mục phảo trả người bỏn giảm 169,374 triệu đồng so với đầu năm. Điều này cú nghĩa là Cụng ty Việt Hàn cú khả năng thanh toỏn nhanh cỏc khoản nợ đến hạn mà khụng cần phải chiếm dụng nhiều vốn của nhà cung cấp. Đõy là điều đỏng mừng cho Cụng ty. Vỡ nếu nha cung cấp nợ quỏ nhiều thỡ hệ số nợ sẽ tăng lờn gõy rủi ro đối với Cụng ty, Cụng ty sẽ lõm vào tỡnh trạng phỏ sản.
Để đỏp ứng nhu cầu ngày càng tăng lờn của khỏch hàng tong nước, Cụng ty Việt Hàn nhập khảu thờm tư liệu sản xuất. Do vậy thuế và cac skhoản phải nộp Nhà nước tăng lờn 14,832 triệu đồng là tất yếu.