Quy trình thanh toán.
Chú giải:
1 - Bên mua gửi lệnh chi cho ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán. 2 - Bên bán giao hàng hoá cho bên mua.
3 - Ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán gửi báo Nợ cho bên mua. 4 - Ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán gửi báo Có cho bên bán.
Quy trình hạch toán
Bên mua lập lệnh chi gửi tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán để đề nghị thanh toán. Nhận lệnh chi, kế toán kiểm soát tính hợp lệ hợp pháp của lệnh chi. Nếu lệnh chi đủ điều kiện thanh toán. Kế toán vào sổ tài khoản chi tiết hoặc nhập dữ liệu vào máy và hạch toán.
Nợ: Tài khoản tiền gửi thanh toán/bên mua. Có: Tài khoản gửi tiền thanh toán/bên bán. * UNC thanh toán ở phạm vi khác chi nhánh ngân hàng
Quy trình thanh toán
(1)
Người chi trả (người
mua) Người thụ hưởng(người bán)
(3
) (2) (4)
Ngân hàng cung ứng dịch vụ thanh toán
Hàng hoá dịch vụ
Bên mua Bên bán
Ngân hàng phục vụ bên bán (3) 2 (1 ) Ngân hàng phục vụ bên mua (4)
Chú giải:
1 - Bên mua lập bốn liên UNC nộp vào ngân hàng phục vụ mình. 2 – Ngân hàng phục vụ bên mua báo Nợ cho bên mua.
3 – Ngân hàng phục vụ bên mua chuyển chứng từ cho Ngân hàng phục vụ bên bán.
4- Ngân hàng phục vụ bên bán ghi Có cho bên bán. Quy trình hạch toán
Tại Ngân hàng phục vụ người trả tiền
Trình tự nộp, kiểm soát, vào số kế toán giống lệnh chi thanh toán cùng tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán.
Nợ: Tài khoản bên mua
Có: Tài khoản thanh toán vốn các ngân hàng thích hợp. Tại ngân hàng phục vụ người thụ hưởng
Khi nhận chuyển tiển sẽ hạch toán
Nợ: Tài khoản thanh toán vốn các Ngân hàng thích hợp. Có: Tài khoản bên bán.
1.3.2.2.2. Séc chuyển tiền.a. Những quy định chung a. Những quy định chung
Séc chuyển tiền là một hình thức chuyển tiền cầm tay do người được đơn vị uỷ nhiệm trực tiếp cầm tờ Séc đó để nộp vào ngân hàng trả, chuyển tiền.
Phạm vi thanh toán
Séc chuyển tiền chỉ sử sụng chuyển tiền giữa các chi nhánh ngân hàng trong cùng hệ thống.
Thời hạn hiệu lực của Séc chuyển tiền là 30 ngày kể từ ngày ký phát đến ngày khách hàng nộp Séc chuyển tiền vào ngân hàng xin thanh toán.