Đơn vị: chi nhánh ct cp cđ & xd tại thanh hoá Địa chỉ: thiệu đô- thiệu hoá- thanh hoá
Chứng từ ghi sổ
Ngày 25tháng 06 năm 2008
Số: 35
Trích yếu SHTK Số tiền Ghi
chú Nợ Có
1 2 3 4 5
Xuất Xi măng cho CT Hố móng 621 152 21.360.000 Xuất thép φ6 ữφ8 CT Hố móng 621 152 14.440.000 Xuất dầu Diezel cho CT Hố móng 623 152 5.907.207 Tổng 41.707.207
Đơn vị: chi nhánh ct cp cđ & xd tại thanh hoá Địa chỉ: thiệu đô- thiệu hoá- thanh hoá
Chứng từ ghi sổ
Ngày 25tháng 06 năm 2008
Số: 36
Trích yếu SHTK Số tiền Ghi
chú Nợ Có
1 2 3 4 5
Xuất công cụ,dụng cụ cho CT Hố móng 627 153 6.231.253
Tổng 6.231.253
Ngời lập Kế toán trởng
Đơn vị: chi nhánh ct cp cđ & xd tại thanh hoá Địa chỉ: thiệu đô- thiệu hoá- thanh hoá
Chứng từ ghi sổ
Ngày 25tháng 06 năm 2008
Số: 37
Trích yếu SHTK Số tiền Ghi
chú Nợ Có
1 2 3 4 5
Trả lơng cho công nhân trực tiếp sản xuất
trong chi nhánh thuộc tổ 5 622 334 30.750.000 Trả lơng cho công nhân điều khiển máy thi
công thuộc tổ 5 623 334 9.928.819 Trả lơng cho cán bộ quản lý thuộc tổ 5 627 334 5.380.000 Tổng 46.058.819
Ngời lập Kế toán trởng
Đơn vị: chi nhánh ct cp cđ & xd tại thanh hoá Địa chỉ: thiệu đô- thiệu hoá- thanh hoá
Chứng từ ghi sổ
Số: 38
Trích yếu SHTK Số tiền Ghi
chú Nợ Có
1 2 3 4 5
Chi phí khấu hao máy thi công 623 214 40.238.880 Chi phí khấu hao TSCĐ 627 214 45.674.832
Tổng 85.913.712
Ngời lập Kế toán trởng
Đơn vị: chi nhánh ct cp cđ & xd tại thanh hoá Địa chỉ: thiệu đô- thiệu hoá- thanh hoá
Chứng từ ghi sổ
Ngày 25 tháng 06 năm 2008
Số: 39
Trích yếu SHTK Số tiền Ghi
chú Nợ Có
1 2 3 4 5
Chi phí mua ngoài 623 331 8.680.000 Trả lơng cho công nhân thuê ngoài thuộc tổ 5 622 331 8.300.280
Tổng 16.980.280
Ngời lập Kế toán trởng
Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
Từ các chứng từ ghi sổ trên là căn cứ để kế toán vào sổ đăng ký CTGS Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ là sổ kế toán tổng hợp dùng để đăng ký tất cả các chứng từ ghi sổ theo trình tự thời gian. Sổ này vừa dùng để đăng ký các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, quản lý chứng từ ghi sổ vừa để kiểm tra đối chiếu số liệu với bảng cân đối số phát sinh.
- Cột A, B: ghi số hiệu, ngày tháng, của chứng từ ghi sổ. Số hiệu của chứng từ ghí sổ đợc đánh liên tục từ đầu tháng đến cuối tháng
- Cột 1: ghi tổng số tiền của chứng từ ghi sổ.
- Cuối trang sổ phải cộng số luỹ kế để chuyển sang trang sau. Đầu trang sổ phải ghi số cộng trang trớc chuyển sang. Cuối tháng, cuối quý phải cộng tổng số tiền phát sinh trên sổ đăng ký chứng từ ghi sổ số liệu này phải bằng
tổng số phát sinh Nợ và bằng tổng số phát sinh Có cuối tháng, cuối quý trên bảng cân đối số phát sinh.
Đơn vị: chi nhánh ct cp cđ & xd tại thanh hoá Địa chỉ: thiệu đô- thiệu hoá- thanh hoá
Sổ đăng ký chứng từ ghi sổ
Quý II năm 2008
Sổ cái các tài khoản
Căn cứ vào chứng từ ghi sổ đã đợc ghi vào sổ đăng ký chứng từ ghi sổ cuối quý kế toán tổng hợp vào sổ cái các TK621,TK622,TK623,TK627 tại từng đội.
Sổ cái là sổ kế toán tổng hợp dùng để tổng hợp và hệ thống hoá các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh theo trình tự thời gian và nội dung kinh tế quy định trong hệ thống tài khoản kế toán nhằm kiểm tra sự biến động của từng loại tài sản, nguồn vốn, nguồn kinh phí trong đơn vị. Số liệu trên sổ cái đợc đối chiếu với số liệu trên các sổ, thẻ kế toán chi tiết hoặc bảng tổng hợp chi tiết. Số liệu trên Sổ cái dùng để lập bảng cân đối số phát sinh và các báo cáo tài chính khác.
- Căn cứ duy nhất để ghi vào Sổ cái là chứng từ ghi sổ đã đăng ký trên sổ đăng ký chứng từ ghi sổ.
- Sổ cái đợc đóng thành quyển để ghi cho cả năm và mở riêng cho từng tài khoản, mỗi tài khoản cấp 1, cấp 2 đợc mở một trang hoặc một số trang tuỳ theo số lợng ghi chép các nghiệp vụ kinh tế phát sinh của tài khoản đó nhiều hay ít.
Chứng từ ghi sổ
Số tiền Chứng từ ghi sổ Số tiền
SH NT SH NT A B 1 A B 1 ... 35 25/06 41.707.207 36 25/06 6.231.253 37 25/06 46.058.819 38 25/06 85.913.712 39 25/06 16.980.280 ... Cộng tháng 06 10.663.934.467 ... Lập tháng 06năm 2008 Ngời lập Kế toán trởng
- Cột A, B: ghi số hiệu, ngày tháng của chứng từ ghi sổ.
- Cột C: ghi tóm tắt nội dung nghiệp vụ kinh tế của chứng từ ghi sổ. - Cột 1: ghi số hiệu tài khoản đối ứng Nợ hoặc đối ứng có với tài khoản này.
- Cột 2, 3: ghi số tiền Nợ hoặc Có của tài khoản.
Đơn vị: chi nhánh ct cp cđ & xd tại thanh hoá Địa chỉ: thiệu đô- thiệu hoá- thanh hoá