Chỉ tiêu này phản ánh trực tiếp chất lượng tín dụng của ngân hàng. Tỷ lệ này cao hay thấp phụ thuộc vào tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng mà trực tiếp nhất là tình hình cho vay và thu hồi nợ của ngân hàng cũng như các chính sách tín dụng của ngân hàng. Bảng 2.9: Nợ xấu DNVVN Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu 2006 2007 Số lượng DNVVN 1945 678 Dư nợ DNVVN 1127805 1823545 Nợ xấu DNVVN 24151 50629 Nợ đã TLDP&XLRR 158320 21497 %Nợ xấu/Tổng dư nợ 2.14 2.78 %Nợ đã TLDP&XLRR/Tổng dư nợ 14.04 1.18
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2005 – 2007, phòng Tín dụng - Ngân hàng No&PTNT HN)
Theo báo cáo tổng kết của phòng tín dụng chi nhánh ngân hàng No&PTNT Hà Nội dư nợ cho vay DNVVN năm 2007 đã tăng khoảng 62% so
với năm 2006 khoảng gần 700 tỷ đồng. Nợ xấu DNVVN tăng khoảng 50% so với năm 2006, tuy nhiên tỷ lệ Nợ xấu/Tổng dư nợ cũng chỉ tăng nhẹ từ 2.14% lên 2.78%. Điều này cho thấy tỷ lệ tăng lên của nợ xấu so với tổng dư nợ là hợp lý không có sự tăng lên quá mức của nợ quá hạn. Đặc biệt, tỷ lệ Nợ đã TLDP%XLRR/Tổng dư nợ đã giảm đáng kể từ 14% xuống chỉ còn 1.18%. Điều này có thể giải thích là do trong năm 2007 số lượng các DNVVN đã giảm đáng kể. Khoảng 1300 DNVVN làm ăn không có hiệu quả đã bị ngân hàng ngừng cho vay để gia tăng vào các món vay cho các DNVVN khác làm ăn có hiệu quả hơn. Việc làm này của chi nhánh ngân hàng là một hành động quyết liệt trong việc cải thiện chất lượng tín dụng trong cho vay DNVVN. Theo đó, trong các năm tiếp theo chính sách của ngân hàng là tập trung cho vay các DNVVN nhỏ làm ăm có hiệu quả để phát triển tránh tình trạng cho vay dàn trải mà không hiệu quả như trong những năm vừa qua. Hành động này đã mang lại hiệu quả khi mà tổng dư nợ DNVVN không hề giảm sút trong khi số lượng các DNVVN mà ngân hàng tiến hành cho vay giảm đi một cách đáng kế.
Biểu đồ 2.7: Nợ xấu/Tổng dư nợ
Đơn vị tính: Triệu đồng
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2005 – 2007, phòng Tín dụng - Ngân hàng No&PTNT Hà Nội)
Biểu đồ 2.8: Nợ đã TLDP&XLRR/Tổng dư nợ.
Năm 2006 Năm 2007
Kết cấu của nợ xấu theo thành phần kinh tế
Bảng 2.10: Kết cấu nợ xấu theo TPKT Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Số lượng DN Tổng dư nợ cho vay DN Nợ xấu Nợ đã TLDP&XLRR
DN lớn DNVVN DN lớn DNVVN DN lớn DNVVN DN lớn DNVVN DNNN 22 45 410581 489415 3908 5154 58503 0 0 Công ty cổ phần 12 120 320152 590548 8980 18858 0 1300 Công ty hợp danh 0 15 0 100447 0 3443 0 0 Công ty TNHH 11 439 499848 530505 18998 18414 0 20197 Doanh nghiệp có vốn ĐTNN 0 0 0 0 0 0 0 0 DN tư nhân 0 51 0 105879 0 4760 0 0 Pháp nhân khác 0 0 0 0 0 0 0 0 Hợp tác xã 0 8 0 6751 0 0 0 0 Tổng cộng 45 678 1331581 1823545 31886 50629 58503 21497
Theo bảng số liệu trên cho thấy dư nợ cho vay tập trung chủ yếu vào loại hình công ty TNHH. Dư nợ cho vay công ty TNHH tính đến thời điểm 31/12/2007 chiếm khoảng 37% đối với các DN lớn và khoảng 29% đối với DNVVN tiếp theo đó là các DNNN và công ty cổ phần. Tuy nhiên nợ xấu của chi nhánh lại tập trung chủ yếu vào các công ty TNHH. Các công ty TNHH lớn chiếm đến 60% nợ xấu của các DN lớn, các công ty TNHH của các DNVVN thì tỷ lệ nợ xấu có thấp hơn chiếm khoảng 40%. Cũng trong khối các DNVVN thì các công ty cổ phần cũng có tỷ lệ nợ xấu khá cao cũng chiếm khoảng 40%. Trong năm 2007, chi nhánh cũng đã nỗ lực hết mình trong việc xử lý các khoản nợ xấu của các DNNN lớn. Các khoản nợ đã TLDP&XLRR của các DNNN lớn đạt 58.3 tỷ VNĐ, của các công ty TNHH đạt hơn 20 tỷ VNĐ. Có thể nói đây là một thành công đáng kể trong việc cố gắng xử lý các khoản nợ xấu của ngân hàng đặc biệt là các khoản nợ xấu của các DNNN.