CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG CễNG TÁC QUẢN Lí RỦI RO

TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY CÁC DAĐT CỦA NHNT ĐễNG NAI

3.2.1. Nhúm giải phỏp về dấu hiệu cảnh bỏo trong hoạt động quản trị rủi

ro trong hoạt động cho vay cỏc DAĐT

Để hoạt động quản lý rủi ro cú hiệu quả, giảm thiểu tổn thất cú thể xảy ra, NHNT Đồng Nai cần chỳ trọng cỏc giải phỏp liờn quan đến cỏc khoản nợ cú vấn đề. Trong đú, cỏc dấu hiệu cảnh bỏo cần đề cập cú hai nhúm chớnh sau đõy:

3.2.1.1. Nhúm dấu hiệu liờn quan đến mối quan hệ NH

Đõy là nhúm dấu hiệu dễ nhận biết nhất, cú tỏc động trực tiếp, với tốc độ nhanh và trong khoảng thời gian ngắn đến chất lượng của cỏc khoản cho vay đối với cỏc DAĐT, cú thể chuyển từ trạng thỏi bỡnh thường lờn cấp độ rủi ro cao, do đú đũi hỏi những phản ứng nhanh, tớch cực và hiệu quả. Nhúm này cũn gọi là dấu hiệu cảnh bỏo sớm, bao gồm cỏc dấu hiệu sau:

- Trỡ hoón hoặc gõy khú khăn, trở ngại đối với NH trong quỏ trỡnh kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tỡnh hỡnh sử dụng vốn vay, tài chớnh, hoạt động đầu tư của dự ỏn mà chủ đầu tư khụng thể giải thớch một cỏch thuyết phục.

- Chủ đầu tư chậm gửi hoặc trỡ hoón cỏc bỏo cỏo tài chớnh theo yờu cầu.

- Đề nghị gia hạn hoặc điều chỉnh kỳ hạn nhiều lần khụng cú lý do chớnh đỏng. - Sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi tại NH.

- Chậm thanh toỏn cỏc khoản lói đến hạn. - Thanh toỏn nợ gốc khụng đầy đủ, đỳng hạn.

- Mức độ vay thường xuyờn gia tăng, yờu cầu cỏc khoản vay vượt nhu cầu dự kiến. - Tài sản đảm bảo khụng đủ tiờu chuẩn.

- Cỏc dấu hiệu cho thấy chủ đầu tư đang trụng chờ vào thu nhập bất thường khụng phải từ hoạt động của DAĐT được đề xuất trong phương ỏn xin vay.

- Cú dấu hiệu tỡm kiếm sự tài trợ nguồn vốn lưu động từ nhiều nguồn, đặc biệt từ đối thủ cạnh tranh của NH.

- Sử dụng tài trợ ngắn hạn cho hoạt động trung dài hạn.

- Chấp nhận sử dụng cỏc nguồn tài trợ giỏ cao với mọi điều kiện.

Nhúm dấu hiệu này cú tỏc động trực tiếp đến chất lượng tớn dụng như với độ trễ lớn hơn. Cỏc dấu hiệu này được rỳt ra từ chớnh bản thõn hoạt động sản xuất kinh doanh của khỏch hàng và khụng dễ nhận biết nếu thiếu sự quản lý chặt chẽ sõu sỏt của cỏn bộ NH. Nhúm này bao gồm cỏc dấu hiệu sau:

- Độ lệch giữa doanh thu hay dũng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khỏch hàng đề nghị cấp tớn dụng.

- Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh khoản hay mức độ hoạt động của khỏch hàng như: sự gia tăng đột biến của tỷ lệ nợ/ vốn chủ sở hữu; tỷ lệ khả năng thanh toỏn nhanh và thanh toỏn tức thời cú dấu hiệu giảm sỳt liờn tục; giảm cỏc khoản phải trả và tăng nhanh cỏc khoản phải thu, hàng tồn kho với cường độ lớn, sự gia tăng khụng cõn đối về tỷ lệ nợ thường xuyờn, giảm quỹ tiền mặt, tăng doanh thu nhưng giảm lợi nhuận hoặc khụng cú.

- Dấu hiệu ngày càng nhiều cỏc chi phớ bất hợp lý trong quỏ trỡnh thực hiện đầu tư của dự ỏn

- Thay đổi thường xuyờn cơ cấu quản trị và điều hành dự ỏn.

- Xuất hiện bất đồng và mõu thuẫn trong bộ mỏy quản trị và điều hành dự ỏn, tranh chấp trong quỏ trỡnh quản lý dự ỏn.

- Những thay đổi về chớnh sỏch của Nhà nước như tỏc động của thuế, xuất nhập khẩu, thay đổi cỏc biến số kinh tế vĩ mụ: tỷ giỏ, lói suất, thay đổi cụng nghệ sản xuất,… tỏc động bất lợi đến chiến lược, kế hoạch sản xuất kinh doanh của khỏch hàng.

3.2.2. Nhúm giải phỏp phũng ngừa rủi ro

3.2.2.1. Nõng cao chất lượng cụng tỏc thẩm định và phõn tớch cỏc DAĐT

xin vay vốn:

Mục tiờu của phõn tớch cỏc DAĐT xin vay vốn là tỡm kiếm và đỏnh giỏ những khả năng tiềm tàng cú thể gõy ra những rủi ro cho việc hoàn trả nợ vay của chủ đầu tư. Trờn cơ sở đú cú dự đoỏn những khả năng kiểm soỏt rủi ro trong hoạt động cho vay cỏc DAĐT của NH và cú những biện phỏp để ngăn ngừa, hạn chế và giảm thiểu những thiệt hại khi rủi ro xảy ra.

Bỏo cỏo phõn tớch tớn dụng của DA ĐT xin vay vốn phải đưa ra được cỏc kết luận như sau:

- Rủi ro đặc thự trong quan hệ tớn dụng với khỏch hàng là gỡ, những nhõn tố chủ yếu cú thể gõy ra rủi ro. Đõy là yờu cầu quan trọng nhất đối với cụng tỏc phõn tớch cỏc DAĐT xin vay vốn. Thực tế cho thấy khụng cú hỡnh mẫu chung cho việc đỏnh giỏ cỏc loại hỡnh rủi

ro, điều đú phụ thuộc vào kinh nghiệm và sự nhạy cảm của cỏn bộ phõn tớch. Rủi ro cú thể đến từ sự yếu kộm về năng lực tài chớnh, từ thiếu khả năng ổn định nguồn cung, quản trị cụng nợ khụng hiệu quả, nguồn lao động khụng ổn định, trỡnh độ tay nghề yếu… Những kết luận này thường khụng được thể hiện trờn cỏc chỉ số tài chớnh và hoạt động. Cỏn bộ phõn tớch cần nhận thấy những dấu hiệu bất thường của cỏc chỉ số này để đi sõu vào tỡm hiểu và đỏnh giỏ đỳng bản chất của vấn đề.

- NH cú khả năng kiểm soỏt được cỏc rủi ro khụng và bằng cỏch nào?

- Nếu chấp nhận cung cấp tớn dụng thỡ cần nờu rừ điều kiện kốm theo nếu cú.

3.2.2.2. Quyết định cấp giới hạn tớn dụng

Quyết định cho vay theo quy trỡnh được thực hiện theo hai bước chớnh: Thứ nhất, xỏc định giới hạn tớn dụng. Thứ hai, quyết định cho vay cụ thể. Xỏc định giới hạn được thực hiện như sau:

- Ước tớnh nhu cầu giới hạn tớn dụng của khỏch hàng nhu cầu ước tớnh trờn cơ sở thực tế thực hiện kỳ trước cú điều chỉnh theo kế hoạch tăng trưởng. Giới hạn tớn dụng cần được xỏc định cho từng mục đớch cụ thể.

- Xỏc định mức độ rủi ro tổng thể. Để xỏc định được mức độ rủi ro tổng thể cần phải kết hợp cỏc phõn tớch định tớnh và định lượng để trả lời cỏc vấn đề.

* Nguy cơ rủi ro chủ yếu là gỡ: Cỏc rủi ro tài chớnh, rủi ro hoạt động hay cỏc rủi ro thuộc về thể chế, chớnh sỏch… Rủi ro trong ngắn hạn hay dài hạn.

* Xỏc định mức độ rủi ro: Để xỏc định được mức độ rủi ro cần đi sõu phõn tớch đỏnh giỏ theo nguyờn tắc; cỏc rủi ro tài chớnh sử dụng phương phỏp phõn tớch định lượng; cỏc rủi ro về quản trị điều hành, mụi trường. Sử dụng phõn tớch định tớnh. Cỏc kết quả phõn tớch được kết hợp với kết quả xếp loại khỏch hàng để xỏc định mức rủi ro tổng thể.

- Điều chỉnh giới hạn tớn dụng theo mức độ rủi ro kết hợp với điều chỉnh theo chớnh sỏch tớn dụng của NH.

3.2.2.3. Kiểm tra và giỏm sỏt tớn dụng

Giỏm sỏt tớn dụng trong đú là một quỏ trỡnh thu thập, xử lý cỏc thụng tin tài chớnh cũng như phi tài chớnh của khỏch hàng và đưa ra cỏc giải phỏp. Theo tinh thần Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN, việc giỏm sỏt tớn dụng thực sự trở nờn cần thiết, đặc biệt là cơ sở để NH thực hiện việc xếp hạng rủi ro với khỏch hàng. Từ đú cú thể xõy dựng những biện phỏp phũng ngừa hạn chế cũng như trớch lập và sử dụng hiệu quả dự phũng rủi ro tớn dụng.

a) Giỏm sỏt rủi ro cú thể phỏt sinh trong hoạt động cho vay cỏc DAĐT

Cỏn bộ NH thường xuyờn thực hiện giỏm sỏt cỏc hành vi của chủ đầu tư, mục đớch sử dụng tiền vay, quỏ trỡnh hoạt động của dự ỏn, quỏ trỡnh trả nợ và giỏm sỏt cỏc đảm bảo tớn dụng nhằm trỏnh tỡnh trạng người vay vi phạm cỏc điều khoản đó thỏa thuận trong hợp đồng. Việc phỏt hiện và xử lý kịp thời những khoản vay cú vấn đề, những khoản vay cú nhiều khả năng khụng thu hồi được là biện phỏp hữu hiệu gúp phần hạn chế rủi ro trong hoạt động tớn dụng. Cụng tỏc giỏm sỏt cú thể được tiến hành dưới nhiều hỡnh thức:

- Kiểm tra định kỳ theo bỏo cỏo quyết toỏn tài chớnh của chủ đầu tư. - Kiểm tra thường xuyờn, đột xuất việc thực hiện đầu tư dự ỏn.

- Kiểm tra việc đỏnh giỏ tài sản thế chấp theo giỏ trị và hiện vật ở thời điểm hiện tại. - Theo dừi tỡnh hỡnh và tiến độ thực hiện của DAĐT.

- Kiểm tra thụng qua cỏc thụng tin thu thập được từ cỏc nguồn khỏc nhau.

Việc theo dừi nợ của chủ đầu tư phải được tiến hành một cỏch thống nhất và cú hệ thống theo nội dung đó được quy định trong chế độ, thể lệ cho vay. Việc cho vay, cỏc khoản nợ cú vấn đề cũng như kết quả kiểm tra nợ cần được thụng bỏo kịp thời cho cỏc cấp lónh đạo cú liờn quan để cú biện phỏp xử lý kịp thời theo đỳng chức năng nhiệm vụ đó được phõn tớch.

Mục tiờu của giỏm sỏt cỏc khoản nợ của chủ đầu tư: - Tuõn thủ chớnh sỏch, thủ tục cho vay.

- Giỏ trị tài sản thế chấp, sự đảm bảo của hồ sơ tớn dụng. - Tớnh hiện thực về khả năng trả nợ của khỏch hàng.

- Hồ sơ phõn tớch tỡnh hỡnh tài chớnh và hoạt động sản xuất kinh doanh mới nhất của khỏch hàng.

- Tớnh phự hợp của quỹ dự phũng tổn thất.

Việc giỏm sỏt được thực hiện bằng nhiều phương phỏp khỏc nhau:

- Phương phỏp dựng bảng so sỏnh: xõy dựng một bảng theo dừi cỏc nội dung đó được thống nhất với khỏch hàng (bao gồm cỏc nội dung đó cam kết trong khế ước nhận nợ và cỏc chỉ số tài chớnh tối thiểu cần duy trỡ). Bảng theo dừi tiến hành theo dừi cỏc chỉ tiờu từng thỏng của trong suốt thời kỳ vay. Qua bảng này chỳng ta cú thể thấy việc tăng hay giảm về chất lượng của khoản vay. Kết cấu của bảng cú thể như sau:

Chỉ tiờu

KH TH KH TH KH TH KH TH KH TH

Cột chỉ tiờu cần theo dừi cú thể là: doanh số bỏn hàng so với kế hoạch; hàng tồn kho so với kế hoạch; tỷ lệ % tổng lợi nhuận; tỷ lệ % lói rũng; khoản phải thu, phải trả…

Sau khi lập bảng sẽ thấy được mức độ so sỏnh giữa cỏc chỉ tiờu theo 2 chiều: so với kế hoạch ban đầu và so với thời gian trước đú. Từ đú giải thớch được nếu sự sai biệt này quỏ một mức độ nào đú (5 đến 10%), đồng thời cú hướng giải quyết tiếp theo nếu khụng giải thớch được.

- Phương phỏp kiểm tra tại chỗ: cỏc nội dung xem xột cũng được xỏc định như trờn nhưng bằng phương phỏp kiểm tra tại chỗ. Khi kiểm tra sẽ xuất hiện cỏc dấu hiệu cảnh bỏo rủi ro tớn dụng để từ đú cú được những nhận định trong việc giỏm sỏt xếp hạng. Khi kiểm tra tại chỗ NH sẽ thu nhập được những thụng tin quan trọng, giỳp hiểu rừ cụng việc kinh doanh của khỏch hàng đầy đủ hơn.

b) Phõn tỏn rủi ro

Nghiờn cứu và cụng bố cỏc cơ cấu tớn dụng theo ngành nghề, lĩnh vực, loại hỡnh cho vay. Khụng tập trung cho vay một khỏch hàng hoặc một nhúm khỏch hàng. Ngoài những hạn chế theo luật định, NHNT ĐN cần quy định tỷ lệ dư nợ tối đa cho một khỏch hàng.

3.2.2.4. Phũng ngừa rủi ro lói suất cho vay

Xột về cỏc biện phỏp được NH sử dụng để phũng ngừa rủi ro lói suất, hiện tại mới chỉ là những biện phỏp phũng ngừa nội bảng. Trong đú, biện phỏp đang được sử dụng tại NHNT Đồng Nai là việc quy định lói suất thả nổi, được điều chỉnh trong vũng 6 thỏng trong cỏc hợp đồng cho vay đối với cỏc DAĐT. Biện phỏp này xuất phỏt từ thực tế hoạt động kinh doanh của NH là phải sử dụng một lượng khụng nhỏ nguồn vốn huy động ngắn hạn để cho vay đối với cỏc DAĐT, khi lói suất thị trường tăng trong ngắn hạn, chi phớ huy động cỏc khoản tiền gửi mới để duy trỡ cỏc khoản cho vay trung dài hạn sẽ tăng lờn gõy sự suy giảm thu nhập rũng từ hoạt động cho vay. Việc ỏp dụng cỏc điều khoản lói suất thả nổi cú điều chỉnh trong cỏc hợp đồng cho vay đối với cỏc DAĐT sẽ giỳp NH hạn chế được phần nào rủi ro lói suất. Ngoài ra, NH cũng đó tớch cực duy trỡ sự cõn xứng về kỳ hạn của tài sản cú và tài sản nợ. Điều này được thể hiện ở việc NH chấp hành quy định của NHNN về giới hạn tối đa nguồn vốn ngắn hạn được sử dụng để cho vay cỏc DAĐT trung dài hạn, một mặt hạn chế rủi ro thanh khoản, mặt khỏc duy trỡ tương đối sự cõn xứng về kỳ hạn của NH nhằm hạn chế rủi ro lói suất.

3.2.3. Sử dụng nghiệp vụ hoỏn đổi tớn dụng để phũng ngừa rủi ro tớn dụng

Nghiệp vụ hoỏn đổi tớn dụng (Credit Default Swap - CDS) là một hoỏn đổi những rủi ro tớn dụng của một sản phẩm cú thu nhập cố định giữa cỏc bờn. Đú là một thoả thuận giữa người mua bảo vệ và người bỏn bảo vệ, theo đú người mua định kỳ sẽ thanh toỏn cho người bỏn một khoản chi phớ để nhận được sự bảo hiểm cho một khoản vay.

Cỏc điều kiện để cú thể thực hiện CDS là:

NH cần cú hệ thống giỏm sỏt tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng vay, để từ đú xỏc định chớnh xỏc cỏc khỏch hàng tiềm ẩn rủi ro. Đõy là cơ sở để thực hiện quản lý rủi ro tớn dụng và thực hiện "bỏn" những khoản cho vay nhằm cơ cấu lại danh mục cho vay của NH.

NH cần lập ra một bộ phận chuyờn mụn thực hiện nghiệp CDS. Bộ phận này khụng chỉ thực hiện "bỏn" cỏc khoản cho vay mà cũn cú thể thực hiện "mua" cỏc khoản cho vay. Trờn thực tế, với tư cỏch là người mua trong hợp đồng hoỏn đổi tớn dụng, NH cú thể coi như là một nhà đầu tư vào khỏch hàng vay của NH đối phương. Điều này giỳp NH đa dạng húa danh mục đầu tư.

NH cần xõy dựng quy trỡnh thực hiện nghiệp vụ CDS một cỏch hợp lý. Quy trỡnh cú thể như sau:

 NH với tư cỏch là người mua:

Bước 1: Phõn loại và xếp hạng khỏch hàng vay vốn

Bước 2: Căn cứ kết quả bước 1, chớnh sỏch tớn dụng và chiến lược của NH, xỏc định cỏc khoản vay sẽ được "bỏn".

Bước 3: Xỏc định mức phớ sẽ thanh toỏn cho bờn mua tuỳ vào hạng của khoản vay và tỡnh hỡnh thị trường.

Bước 4: Chào bỏn cỏc khoản cho vay.

Bước 5: Ký hợp đồng CDS và định kỳ thanh toỏn khoản phớ cho bờn mua và giỏm sỏt chặt chẽ tỡnh hỡnh khỏch hàng vay.

Bước 6: Yờu cầu bờn mua thanh toỏn giỏ trị khoản vay nếu người đi vay khụng trả được nợ (sau khi đó xỏc định được giỏ trị thu hồi).

Bước 7: Kết thỳc - lưu hồ sơ.

 NH với tư cỏch là người bỏn:

Bước 1: Tiếp xỳc cỏc NH cú nhu cầu "bỏn" khoản cho vay

đối phương định "bỏn" và xỏc định khả năng thu hồi, giỏ trị thu hồi của khoản vay.

Bước 3: Xỏc định mức phớ sẽ thu tuỳ vào hạng của khoản vay và tỡnh hỡnh thị trường.

Bước 4: Ký kết hợp đồng CDS.

Bước 5: Định kỳ thu cỏc khoản phớ cho bờn mua và giỏm sỏt chặt chẽ tỡnh hỡnh khỏch hàng vay trong hợp đồng tớn dụng.

Bước 6: Thanh toỏn giỏ trị khoản vay nếu người đi vay trong hợp đồng tớn dụng khụng trả được nợ (sau khi đó xỏc định được giỏ trị thu hồi)