Một số kiến nghị

3.1. Kiến nghị với Ngõn hàng cụng thương Việt Nam.

Ngõn hàng cụng thương Việt Nam cần xem xột, chỉnh sửa lại một số qui định trước đõy cho phự hợp với cỏc nhu cầu mới xuất hiện:

- Do tớnh chất phức tạp của cụng tỏc tớn dụng nờn cần sớm nghiờn cứu và ban hành cơ chế về chớnh sỏch, chế độ thể lệ làm việc, nghĩa vụ, quyền lợi đối với cỏn bộ tớn dụng, cú chớnh sỏch ưu đói đối với cỏn bộ tớn dụng về thu nhập, phương tiện đi lại, đảm bảo an toàn. Thường xuyờn quan tõm đến việc động viờn khen thưởng cho đội ngũ cỏn bộ tớn dụng giỏi để cú cơ sở đề nghị xột chọn khen thưởng hàng năm. Cú chớnh sỏch như vậy mới đảm bảo được chất lượng tớn dụng trong kinh doanh đầu tư phỏt triển đạt được hiệu quả cao

- Việc ban hành cơ chế nghiệp vụ tớn dụng nờn được cõn nhắc thận trọng, trỏnh mõu thuẫn chồng chộo với cỏc quy định chung của Nhà nước.

- Hỗ trợ đào tạo và đào tạo lại chuyờn mụn cho cỏc cỏn bộ tớn dụng, cỏn bộ thẩm định với cỏc phương thức: Tập huấn, tự đào tạo, trao đổi nghiệp vụ , nghiờn cứu điển hỡnh... Cỏn bộ tớn dụng phải được trang bị cỏc kiến thức về giao tiếp, kinh tế, kĩ thuật, nghiệp vụ Ngõn hàng nhằm giỳp họ nõng cao khả năng và kinh nghiệm làm việc, nõng cao hơn chất lượng của cỏc khoản tớn dụng hiện nay. - Giới thiệu Ngõn hàng với cỏc đơn vị, tổ chức kinh tế làm ăn cú hiệu quả, cú nhu cầu tớn dụng lớn. Đồng thời cung cấp cho Ngõn hàng cỏc loại mỏy múc, thiết bị mới để cú thể mở rộng thờm cỏc hoạt động nghiệp vụ của mỡnh. Tổ chức đào tạo khả năng sử dụng mỏy múc, thiết bị hiện đại ỏp dụng vào cụng việc nhằm nõng cao chất lượng, năng suất và hiệu qủa làm việc, phục vụ tốt hơn, nhanh hơn đối với nhu cầu của khỏch hàng và tăng cường khả năng cạnh tranh đối với cỏc NHTM khỏc.

- Phối hợp chặt chẽ với cơ quan cụng chứng nhà nước và xỏc định rừ ràng hơn trỏch nhiệm của cơ quan cụng chứng nhà nước trong việc cụng chứng cỏc loại giấy tờ cú giỏ trị thế chấp hay cỏc thủ tục phỏp lý khỏc. Trong thực tế hiện nay, mặc dự cỏc loại giấy tờ như giấy uỷ quyền, giấy chứng nhận quyền sử dụng đất...đó được cơ quan cụng chứng nhà nước chứng nhận, nhưng khi cú hiện tư- ợng giả mạo xảy ra thỡ cơ quan cụng chứng lại khụng chịu trỏch nhiệm, đõy là điều vụ lý gõy bất lợi cho Ngõn hàng.

- Bờn cạnh đú Ngõn hàng cần sửa đổi và bổ sung một số tiờu chớ dựng trong thẩm định tỡnh hỡnh tài chớnh doanh nghiệp trong sổ tay tớn dụng cho phự hợp với thực tế Việt Nam. Điều này xuất phỏt từ việc cỏc tiờu chớ này chủ yếu được xõy dựng trờn tiờu chuẩn quốc tế, tuy nhiờn một số chỉ tiờu trong đú là khụng phự hợp với Việt Nam.

3.3.2. Kiến nghị với Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam.

Ngõn hàng Nhà nước là cơ quan quản lý Nhà nước về hoạt động của toàn bộ hệ thống ngõn hàng. Trong thời kỡ mở cửa, hội nhập như hiện nay, Ngõn hàng Nhà nước cần phải tăng cường vai trũ chỉ đạo của mỡnh trong hoạt động của cỏc NHTM. Ngõn hàng Nhà nước cần xõy dựng cỏc văn bản phỏp luật, cỏc qui chế hoạt động của cỏc Tổ chức tớn dụng chặt chẽ, phự hợp với yờu cầu của thị trường. Hiện nay Ngõn hàng Nhà nước mới chỉ ban hành Qui chế cho vay chứ chưa cú qui định cụ thể về mặt tỏc nghiệp cho hoạt động thẩm định tài chớnh DN. Vỡ vậy trong thời gian tới Ngõn hàng cú thể cõn nhắc, xem xột ban hành cỏc văn bản hướng dẫn việc thực hiện qui trỡnh thẩm định tài chớnh DN theo chế độ kế toỏn mới.

Hiện nay một trong cỏc kờnh thụng tin mà cỏc NHTM sử dụng trong quỏ trỡnh thẩm định núi chung chớnh là nguồn thụng tin do CIC cung cấp. Tuy nhiờn

thực tế là thụng tin tại CIC thường khụng được cập nhật một cỏch liờn tục và chất lượng cũn hạn chế. Chớnh vỡ vậy Ngõn hàng Nhà nước cần tớch cực củng cố hệ thống thụng tin tớn dụng, đảm bảo cho CIC thực hiện và phỏt huy đỳng chức năng, nhiệm vụ của mỡnh. CIC cần thu thập thụng tin nhiều chiều, cập nhật thụng tin từ cỏc bộ ngành như Bộ kế hoạch và đầu tư, Bộ tài chớnh, Bộ thương mại, Tổng cục thống kờ…Đồng thời cần tiếp cận với nguồn thụng tin nước ngoài, thiết lập mối quan hệ thụng tin với một số cơ quan thụng tin tớn dụng lớn như Hiệp hội thụng tin tớn dụng Chõu ỏ, diễn đàn thụng tin tớn dụng Asean…Song song với việc đa dạng hoỏ và nõng cao chất lượng thụng tin tớn dụng, Ngõn hàng Nhà nước cũng cần điều chỉnh mức phớ khai thỏc thụng tin cho hợp lý hơn thay vỡ cũn khỏ cao như hiện nay.

Ngõn hàng Nhà nước cần thường xuyờn tổ chức cỏc khoỏ đào tạo cỏn bộ ngõn hàng, trong đú chỳ trọng đến đào tạo, nõng cao trỡnh độ CBTD, cỏn bộ thẩm định. Hoạt động này cú thể được thực hiện dưới nhiều hỡnh thức như : tập huấn nghiệp vụ, hội thi nghiệp vụ…

Ngõn hàng Nhà nước cần tăng cường hơn nữa cụng tỏc thanh tra, kiểm tra hoạt động của cỏc NHTM để sớm phỏt hiện và xử lý cỏc sai phạm trong hoạt động tớn dụng cũng như là trong cụng tỏc thẩm định tài chớnh DN.

Ngõn hàng Nhà nước cần hỗ trợ cỏc NHTM về mặt đổi mới, hiện đại hoỏ cụng nghệ ngõn hàng như hỗ trợ đào tạo cỏn bộ sử dụng cụng nghệ ngõn hàng hiện đại, hỗ trợ một phần kinh phớ cho những đề ỏn hiện đại húa hệ thống mỏy tớnh và mạng thụng tin nội bộ…

3.3.3. Kiến nghị với cỏc cơ quan quản lý Nhà nước.

Kiến nghị với Bộ tài chớnh: Bộ tài chớnh cần ban hành thờm cỏc văn bản hướng dẫn chi tiết việc thực hiện cỏc chế độ hạch toỏn kế toỏn mới. Bờn cạnh hệ

thống chuẩn mực kế toỏn đó ban hành, Bộ cần nghiờn cứu, ban hành thờm cỏc văn bản hướng dẫn thực hiện một cỏch cụ thể việc lập cỏc Bỏo cỏo tài chớnh. Đồng thời Bộ cũng cần phối hợp cục thống kờ để cung cấp cỏc thụng tin tổng quan về hệ thống DN, cỏc chỉ tiờu tài chớnh trung bỡnh ngành làm cơ sở cho việc đỏnh giỏ, phõn tớch tài chớnh của cỏc ngõn hàng.

Kiến nghị với cơ quan thuế: Tổng cục thuế, tổng cục hải quan cần nghiờm minh hơn trong việc thanh tra, sử phạt cỏc trường hợp sai phạm của cỏc doanh nghiệp, làm cơ sở cho độ chớnh xỏc, độ tin cậy của cỏc bỏo cỏo tài chớnh được nõng cao hơn.

Cỏc cơ quan nhà nước khỏc cần tạo điều kiện thụng thoỏng, đơn giản, tiết kiệm chi phớ cho hoạt động của doanh nghiệp cũng như cỏc ngõn hàng. Trong tương lai, nhà nước cú thể cú những khuyến khớch nhất định cho việc ra đờ cỏc tổ chức cung cấp thụng tin tớn dụng để đảm bảo cho thụng tin mà ngõn hàng cú được là tuyệt đối chớnh xỏc, đa dạng đa chiều.

Cỏc cơ quan kiểm toỏn cần khụng ngừng nõng cao hiệu quả hoạt động của mỡnh: kiểm tra, kiểm soỏt kĩ lưỡng, phản ỏnh chõn thực khỏch quan cỏc kết quả nhận được, làm cơ sở tin cậy cho việc sử dụng thụng tin của những người quan tõm trong đú cú cỏc ngõn hàng thương mại.

KẾT LUẬN.

Trong nền kinh tế thị trường sự cạnh tranh khốc liệt đặt ra cho mỗi Doanh nghiệp phải tự tỡm cỏch để tạo cho mỡnh một hướng đi riờng nhằm cú được một vị thế nhất định. Là một doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, NHTM luụn phải đối mặt với vụ vàn rủi ro trong đú rủi ro tớn dụng là một vấn đề hết sức nan giải. Muốn đảm bảo được muc tiờu an toàn và gia tăng lợi nhuận, việc tiờn quyết mà mỗi ngõn hàng cần phải làm đú là thực hiện nghiờm tỳc và hiệu quả cụng tỏc thẩm định tớn dụng, trong đú cụng tỏc hàng đầu là cụng tỏc thẩm định tài chớnh doanh nghiệp. Hoàn thiện cụng tỏc thẩm định tài chớnh khỏch hàng là một đũi hũi tất yếu của bất kỡ một ngõn hàng nào trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập kinh tế quốc tế như hiện nay.

Trờn cơ sở nghiờn cứu lý thuyết và tỡm hiểu thực tế cụng tỏc thẩm định tài chớnh doanh nghiệp tại Chi nhỏnh NHCT Đụng Anh, em đó hoàn thành chuyờn đề tốt nghiệp với đề tài " Hoàn thiện cụng tỏc thẩm định tài chớnh doanh nghiệp trong hoạt động tớn dụng của Chi nhỏnh NHCT Đụng Anh".

Là một sinh viờn thực tập, hiểu biết cú hạn, lại chưa cú kinh nghiệm thực tế nờn bài viết khụng thể trỏnh khỏi những hạn chế nhất định. Kớnh mong cỏc thầy cụ giỏo và cỏc cụ chỳ, anh chị cụng tỏc tại chi nhỏnh NHCT Đụng Anh thụng cảm và gúp ý thờm. Những giải phỏp đưa ra trong bài, do được trỡnh bày dưới gúc độ là những giải phỏp để hoàn thiện cụng tỏc thẩm định tài chớnh doanh nghiệp trong tương lai nờn cú thể cũn thiếu tớnh thực tế, chưa xột đến bối cảnh và

điều kiện thực tế ỏp dụng. Nhưng em cũng mong rằng những giải phỏp này sẽ cú giỏ trị tham khảo, dự chỉ là nhỏ, đối với chi nhỏnh.

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Đại học kinh tế quốc dõn, Giỏo trỡnh Ngõn hàng thương mại, NXB thống kờ. 2. Tiến sĩ Nguyễn Minh Kiều,2006,Tớn dụng và thẩm định tớn dụng ngõn hàng,NXB tài chớnh.

3. Tiến sĩ Nguyễn Minh Kiều,2006, Tài chớnh doanh nghiệp, NXB thống kờ. 4. Dương Hữu Hạng, Quản trị tài chớnh hiện đại.

5. Thạc sĩ Lờ Hoài Phương, Phõn tớch hoạt động Doanh nghiệp.

6. Đại học kinh tế quốc dõn,2005, Giỏo trỡnh Tài chớnh Doanh nghiệp. 7. Sổ tay tớn dụng Ngõn hàng cụng thương Việt Nam.