- Đóng mới, sửa chữa các loại tàu, thuyền, xà lan. - Sản xuất các loại kết cấu thép.
- Chế tạo lắp đặt: Thiết bị công nghệ,kết cấu thép, bình bể, đường ống chịu áp lực cao, hệ thống điện lạnh, điện thông tin.
- Chế tạo lắp dựng: Các máy nâng chuyển, bảo dưỡng các dây chuyền công nghệ, thiết bị cơ khí , cơ giới và tàu vận tải.
- Nhận thầu xây lắp các công trình: Công nghiệp, dân dụng, giao thông, đường dây, trạm biến áp.
- Sản xuất , kinh doanh các loại vật tư. Vận tải đường sông, đường biển. - Xuất khẩu vật tư, máy móc thiết bị.
- Khảo sát, thiết kế, tư vấn xây dựng các công trình xây dựng công nghiệp và dân dụng.
- Tư vấn thiết kế và chế tạo thiết bị nâng, kết cấu thép. Bình bồn bể chịu áp lực, tư vấn thiết kế đóng mới tàu và các công trình nổi.
2.1.3.Tổ chức bộ máy quản lý công ty.
Mỗi một doanh nghiệp đều phải tổ chức bộ máy quản lý phù hợp với quy mô, đặc điểm và điều kiện cụ thể của doanh nghiệp mình nhằm bảo toàn và phát triển nguồn vốn một cách hiệu quả nhất. Công ty Chế tạo thiết bị và
Đóng tàu Hải Phòng là một doanh nghiệp lớn, tổ chức bộ máy quản lý của công ty gồm: Ban Giám đốc, các Phòng ban chức năng, các Xí nghiệp phụ thuộc, các đơn vị sản xuất.
Ban giám đốc gồm 4 đồng chí:
- Giám đốc công ty là người đứng đầu công ty chịu trách nhiệm về tình hình sử dụng vốn, tài sản của công ty, chỉ đạo và điều hành toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của công. Giám đốc công ty do Hội đồng quản trị Tổng công ty bổ nhiệm.
- Phó giám đốc phụ trách về kỹ thuật thi công và an toàn lao động.
- Phó giám đốc phụ trách vè kỹ thuật đóng mới, sửa chữa tàu và đầu tư xây dựng.
- Phó giám đốc phụ trách về công tác nội chính.
Phòng ban chức năng gồm có 6 phòng và 2 ban:
- Phòng Kinh tế - Kỹ thuật: Có nhiệm vụ để ra các quy trình kỹ thuật cho các phân xưởng, lập ra các định mức vật tư cho phân xưởng, ký kết các hợp đồng kinh tế và tiêu thụ sản phẩm, theo dõi tính toán về mặt kinh tế các công trình, các hợp đồng mà công ty nhận thầu
- Phòng Tài chính - Kế toán: Thực hiện và tổ chức mọi công việc kế toán theo pháp lệnh kế toán, thống kê, thực hiện đầy đủ nội dung công việc kế toán của công ty, hướng dẫn đôn đốc và kiểm tra thu thập đầy đủ , kịp thời chính xác các chứng từ kế toán có liên quan, chi chép tính toán và phản ánh số liệu hiện có và tình hình luân chuyển, sử dụng vật tư, tài sản, vốn và quá trình sản xuất của công ty. Kiểm tra tình hình thu chi tài chính giúp Giám đốc hướng dẫn các bộ phận phòng ban trong công ty thực hiện đầy đủ các chế độ.
- Phòng Kế hoạch - Đầu tư: Có nhiệm vụ lập kế hoạch hàng tháng cho các phân xưởng và các đội, lập kế hoạch dự toán đầu tư xây dựng cơ bản, thanh quyết toán các công trình đầu tư.
- Phòng Vật tư - Thiết bị: chuyên cung cấp các loại vật tư, dụng cụ, nhiên liệu cho sản xuất, đảm bảo cung cấp kịp thời phục vụ sản xuất của công ty đồng thời quản lý các kho tàng, bến bãi.
- Phòng Tổ chức LĐTL : Có nhiệm vụ quản lý về nhân sự, lao động tiền lương, theo dõi chế độ chính sách cho người lao động và công tác nội chính trong công ty. Tổ bảo vệ trực thuộc Phòng tổ chức LĐTL có nhiệm vụ bảo vệ an ninh trật tư, kiểm tra và bảo vệ vật tư, thiết bị trong phạm vi công ty.
- Phòng Hành chính - Y tế : Tổ chức phục vụ đời sống cho cán bộ công nhân viên và quản lý trang thiết bị hành chính trong văn phòng của công ty, cung cấp văn phòng phẩm phục vụ cho công tác chuyên môn, nghiệp vụ của các phòng ban.
- Ngoài ra còn có 2 Ban đó là Ban quản lý máy - thiết bị và Ban an toàn lao động.
Xí nghiệp phụ thuộc: Gồm có
• Xí nghiệp đóng tàu Quỳnh Cư
• Xí nghiệp tư vấn thiết kế LISEMCO
Đơn vị sản xuất gồm có 5 đội và 2 phân xưởng:
• Đội chế tạo và lắp máy thiết bị số 1.
• Đội chế tạo và lắp máy thiết bị số 4.
• Đội xây dựng.
• Đội cơ giới và sửa chữa.
• Xưởng chế tạo thiết bị và kết cấu thép.
• Xưởng đóng mới và sửa chữa tàu.
Mỗi bộ phận trong công ty có chức năng và nhiệm vụ riêng nhưng có mối quan hệ mật thiết với nhau, đều chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Ban Giám đốc,thực hiện công việc quản lý của mình, phụ trách và cố vấn cho ban giám đốc, giúp Ban Giám đốc đưa ra quyết định kịp thời, đúng đắn để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh.
SƠ ĐỒ TỔ CHỨC CÔNG TY CHẾ TẠO THIẾT BỊ VÀ ĐÓNG TÀU HẢI PHÒNG GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC Phòng hành chính PHÓ GIÁM ĐỐC PHÓ GIÁM ĐỐC Phòng tổ chức LĐTL Phòng kinh tế kỹ thuật Phòng vật tư thiết bị Phòng tài chính kế toán Phòng kế hoạch đầu tư Ban an toàn lao động Ban quản lý máy Xí nghiệp đóng tàu Q.Cư Xí nghiệp tư vấn thiết kế Lisemc oooôoo Xưởng chế tạo TB và kết cấu thép. Xưởng đóng mới và sửa chữa Đội chế tạo và lắp đặt TB số 1 Đội chế tạo và lắp đặt TB số 4 Đội xây dựng Đội phun cát sơn Đội cơ giới và sửa chữa
Hải Phòng
2.2.1 Khái quát tình hình tài chính Công ty Chế tạo thiết bị và đóng tàu Hải Phòng. Phòng.
2.2.1.1.Cơ cấu Tài sản - Nguồn vốn
Nhìn vào cơ cấu Tài sản - Nguồn vốn của công ty chế tạo thiết bị và đóng tàu Hải Phòng trong 3 năm gần đây ( 2003- 2005) ta thấy tình hình tài chính của công ty là khá khả quan, tài sản và nguồn vốn của công ty đều tăng trưởng qua các năm cả về quy mô và tỷ trọng.
Biểu đồ 1:Tình hình tăng trưởng tài sản -nguồn vốn giai đoạn 2003 - 2005. Công ty chế tạo thiết bị và đóng tàu Hải Phòng
111754 181234 224605 0 50000 100000 150000 200000 250000 2003 2004 2005
Năm 2004, Tổng tài sản và cũng như tổng nguồn vốn của công ty là 181.234 tr.đồng tăng 69.479 tr. đồng so với năm 2003 và đạt mức tăng trưởng 38.34%. Trong đó tài sản lưu động tăng đáng kể 67.087.tr.đồng. Tuy vậy, nợ
BẢNG 1: CƠ CẤU TÀI SẢN - NGUỒN VỐN
Đơn vị: Tr. đồng
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Tăng trưởng
04/03 Tăng trưởng 05/04 I.TSLĐ& ĐTNH 107221 174299 186764 67.078 12.465 1.Tiền 1354 173 2709 -1.18 2.536 2. Các khoản ĐTTCNH 20 20 20 0 0
3. Các khoản phải thu 26840 33842 49440 7.002 15.598
4.Hàng tồn kho 75940 139586 134076 63.646 -5.510 5.TSNH khác 3067 678 519 -2.389 -159 II TSCĐ& ĐTDH 4533 6935 37841 -2.402 30.906 1.TSCĐ 4276 4098 35100 -178 31.002 2. Chi phí XDDD 257 178 302 -79 124 3. TSDH khác 0 2659 2439 2659 -220 TỔNG TÀI SẢN 111.754 181.234 224.605 69.480 43.371 I.Nợ phải trả 103649 170875 212853 67.226 41.978 1. Nợ ngắn hạn 100275 167330 182323 67.055 14.993 2.Nợ dài hạn 0 0 30530 0 30530 3.Nợ khác 3374 3545 171 -3545 II.Vón CSH 8105 10358 11752 2.253 1.394 1.Vốn CSH 8469 10787 12017 2.318 1.230
2.Nguồn kinh phí, quỹ khác -364 -429 -265 -65 -164
TỔNG NGUÒN VỐN 111.754 181.234 224.605 69.480 43.371
(Nguồn: Bảng cân đối kế toán giai đoạn 2003 – 2005 của Công tyChế tạo thiết bị và đóng tàu Hải Phòng)
nhưng tỷ trọng vốn chủ sở hữu trong tổng nguồn vốn ngày càngcó xu hướng giảm. Năm 2003 chiếm 7.3%; năm chiếm 5.7% đó là do chính sách mới của Nhà nước trong một số năm trở lại đây muốn cổ phần hóa các doanh nghiệp nhà nước nên việc xin cấp thêm vốn để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh là rất khó khăn, vì vậy công ty đã sử dụng phần vốn vay ngắn hạn ngân hàng để có thể nắm bắt kịp thời các cơ hội, tiến hành mở rộng sản xuất kinh doanh được nhanh nhất.
Năm 2005, Tổng tài sản của công ty là 224.605 tr.đồng. Tuy có tăng 43.371 tr.đồng so với năm 2004 nhưng mức tăng trưởng thấp hơn và đạt 19.31%. Trong đó phần TSCĐ tăng 30.906 tr.đồng chủ yếu do công ty dùng nguồn vốn vay nội bộ dài hạn để mua sắm máy móc thiế t bị. TSLĐ tăng chủ yếu do các khoản phải thu tăng (15.597.683.974 đồng) . Đối với nguồn vốn cũng do yêu cầu mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh nên công ty phải vay thêm vốn ngắn hạn ngân hàng và vay dài hạn nội bộ. Việc vay dài hạn nội bộ là một biện pháp rất tốt nhằm khuyến khích cán bộ công nhân viên làm việc hiệu quả hơn vì kết quả hoạt động của doanh nghiệp ảnh hưởng trực tiếp tới thu nhập của họ.
Về cơ cấu tài sản cho thấyTSLĐ luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản ( năm 2003 là 95.94% ; năm 2004 là 96.17% và năm 2005 là 83.15%). Hơn nữa TSCĐ tăng tương đối so với TSLĐ nên tỷ lệ TSCĐ trong tổng tài sản cũng tăng lên đặc biệt là năm 2005.
So sánh tương quan giữa tỷ lệ nợ phải trả trong tổng nguồn vốn và TSLĐ trong tổng tài sản thì tỷ lệ nợ phải trả ( năm 2003 là 92.75%; năm 2004 là 94.28%) là thấp hơn chứng tỏ công ty đã sử dụng một phần một phần vốn vay ngắn hạn để đầu tư vào TSLĐ. Năm 2005 tỷ lệ nợ phải trả trong trổng nguồn là 94.77% cao hơn so với tỷ lệ TSLĐ trong tổng tài sản điều này là
do trong năm công ty đã đầu tư một lượng lớn vào việc mua sắm trang thiết bị.
Dễ dàng nhận thấy khoản mục hàng tồn kho chiếm tỷ lệ tương đối lớn trong TSLĐ, đây là đặc điểm của ngành xây lắp vì quá trình sản xuất kéo dài trong nhiều năm.
Bảng 2 : Các chỉ tiêu về khả năng thanh toán của Công ty
Đơn vị: VND
Chỉ tiêu Đơn vị 2003 2004 2005
Khả năng thanh toán hiện hành
lần 1.069 1.042 1.024
Khả năng thanh toán nhanh lần 0.312 0.207 0.289
(Nguồn:xử lý dữ liệu từ BCTC giai đoạn 2003 – 2005 tại CT Chế tạo thiết bị và đóng tàu Hải Phòng))
Tỷ số khả năng thanh toán hiện hành ( TSLĐ/ NNH) là thước đo khả năng thanh toán ngắn hạn của doanh nghiệp, nó cho biết các khoản nợ của các chủ nợ ngắn hạn được trang trải bằng các tài sản có thể chuyển thành tiền trong một giai đoạn tương đương với thời hạn của khoản nợ đó. Nhìn vào bảng ta thấy khả năng thanh toán hiện hành của doanh nghiệp là giảm qua các năm. Đây là một dấu hiệu không khả quan đối với doanh nghiệp mặc dù nguyên nhân sâu xa của việc giảm trên là do phần nợ ngắn hạn do người mua trả tiền trước ( một đặc điểm của ngành xây lắp, chế tạo và đóng tàu vì chủ hàng phải đặt hàng và trả một phần tiền giá trị của công trình ) tăng qua các năm, thực ra đó cũng là một tín hiệu vui với doanh nghiệp.
Tuy vậy, khả năng thanh toán nhanh của doanh nghiệp là rất thấp điều này làm cho doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc thanh toán. Năm 2004 là 0,207 lần giảm 0,105 lần so với năm 2003 do khoản mục tồn kho ( Chi phí SXKDDD) tăng nhanh là điều không tốt Sang năm 2005 tỷ lệ này đã tăng lên nhưng vẫn còn thấp so với năm 2003.
Nhìn chung khả năng thanh toán của doanh nghiệp là thấp, vốn bị ứ đọng nhiều trong sản phẩm.,doanh nghiệp phải tốn nhiều chí phí bảo quản hàng tồn kho.
2.2.1.2. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
Bảng 3: Một số kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh.
Đơn vị :Tr. đồng Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005 Tổng doanh thu 105.450 169.346 244.251 Doanh thu thuần 105.450 169.346 244.251
LN trước thuế 1.019 1.415 1.971
LN sau thuế 693 1.039 1.457
(Nguồn: BCTC giai đoạn 2003 – 2005 tại CT Chế tạo thiết bị và đóng tàu Hải Phòng)
Bảng kết quả trên cho thấy tổng doanh thu qua các năm không ngừng tăng, năm sau cao hơn năm trước. Đây là một dấu hiệu phản ánh doanh nghiệp kinh doanh có hiệu quả, mức tăng trưởng cũng tương đối ổn định. Mặt khác lợi nhuận trước thuế tăng góp phần tăng Ngân sách Nhà nước đồng thời lợi nhuận sau thuế của công ty cũng gia tăng nhờ đó mà thu nhập của cán bộ công nhân viên trong công ty cũng tăng lên giúp họ cải thiện đời sống vật chất cũng như tinh thần.
2.2.1.3 Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước.
Lợi nhuận của công ty tăng liên tục qua các năm do vậy phần thuế thu nhập doanh nghiệp nộp cũng tăng theo.Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp là 28% của lợi nhuận trước thuế, nhưng công trình nhiệt điện Uông Bí được miễn giảm thuế thu nhập, phần thuế suất phải nộp tính cho công trình này chỉ là 20 % nên tổng thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp thực tế sẽ giảm đi. Ngoài ra Công ty còn đóng góp vào ngân sách Nhà
nước thông qua việc nộp thuế GTGT, thuế nhập khẩu, thu trên vốn sử dụng ngân sách Nhà nước và các loại thuế khác. Năm 2005 Công ty đóng góp vào ngân sách một số tiền hơn 5 tỷ đồng.Ta có thể thấy rõ qua bảng số liệu sau:
Bảng 4: Tình hình thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước
Đơn vị: đồng
Chỉ tiêu Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Thuế GTGT 791.918.609 331.401.047 5.018.461.32 6 Thuế xuất nhập khẩu 1.085.498.403 10.427.993 66.694.746 Thuế TNDN 326.207.127 376.223.146 514.168.367
Thu trên vốn 89.312 89.312 89.312
Thuế khác 21.260.250 170.527.536 38.849.827
Tổng cộng 2.224.973.701 888.669.034 5.638.263.57 8
(Nguồn: BCTC phần thực thiện nghĩa vụ với Nhà nước giai đoạn 2003 – 2005 CT Chế tạo thiết bị và đóng tàu Hải Phòng)
2.2.1.4 Tình hình sử dụng vốn.
Lợi nhuận là chỉ tiêu là kết quả mà các doanh nghiệp mong muốn đạt được, tuy nhiên với các doanh nghiệp có quy mô khác nhau thì lợi nhuận thu được là khác nhau. Để đánh giá hiệu quả hoạt động của một doanh nghiệp người ta còn quan tâm đến các chỉ tiêu về năng lực kinh doanh. Năng lực kinh doanh của Công ty chế tạo thiết bị và đóng tàu Hải Phòng giai đoạn 2003 – 2005 được thể hiện qua bảng sau:
Bảng 5: Tình hình sử dụng vốn.
Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2003 Năm 2004 Năm 2005
Vòng quay VLĐ Vòng 0.98 0.97 1.31
Vòng quay HTK Vòng 1.29 1.15 1.73
Kỳ thu tiền bình quân Ngày 91.63 71.94 72.87 Hiệu suất sử dụng TSCĐ Lần 8.80 12.78 2.83
Hiệu suất sử dụng TTS Lần 0.94 0.93 1.09 (Nguồn: Bảng CĐKT và Báo cáo KQKD giai đoạn 2003 – 2005 ở CT Chế tạo thiết bị và đóng tàu Hải Phòng )
Bảng trên cho thấy hiệu quả sử dụng VLĐ (vòng quay VLĐ ) năm 2004 có giảm chút ít so với năm 2003 nhưng tăng nhanh trong năm 2005, chứng tỏ vốn lưu động đã tham gia nhiều hơn vào quá trình sản xuất kinh doanh.
Vòng quay hàng tồn kho năm 2004 đã giảm so với năm 2003 do hàng tồn kho năm 2004 tăng cao nhưng đến năm 2005 thì chỉ tiêu này lại tăng đột biến đó là do thị trường các yếu tố đầu vào năm 2005 có nhiều biến động giá cả nguyên nhiên liệu đầu vào tăng đặc biệt là sự gia tăng đáng kể đối với các nguyên nhiên vật liệu dùng cho ngành xây lắp và chế tạo. Sự gia tăng của nguyên liệu đầu vào làm giá vốn hàng bán cũng tăng theo dẫn đến vòng quay hàng tồn kho cũng tăng.
Kỳ thu tiền giảm qua các năm cũng đồng nghĩa với việc thu tiền từ khách hàng trở nên nhanh chóng hơn và việc chiếm dụng vốn của công ty đã giảm. Đây là một dấu hiệu đáng mừng đối với công ty. Tuy vậy thì chỉ tiêu này vẫn còn tương đối cao, công ty cần áp dụng các biện pháp để nhanh