II. Đánh giá khái quát sự biến động về tài sản và nguồn vốn:
4.Đánh giá và nhận xét chung tình hình tài chính của điện lực
Qua đánh giá khái quát tình hình biến động và tính chất cân đối giữa tài sản và nguồn vốn , ta có một số nhận xét sau:
Năm 2002 giá trị tổng tài sản và nguồn vốn tăng 15,8% tơng đơng với 30.372.890.049 đồng. Chứng tỏ quy mô về tài sản và nguồn vốn của điện lực đã đợc tăng lên.
Tốc độ tăng của tài sản lu động nhanh, năm2002 giá trị tài sản lu động và đầu t ngắn hạn tăng 23,4% tơng đơng với 14.497.546.775 đồng so với năm 2001.
Tài sản cố định và đầu t dài hạn tăng, chủ yếu do điện lực đã đầu t vào tài sản cố định .
Nguồn vốn chủ sở hữu của điện lực không đủ trang trải cho những hoạt động chủ yếu của điện lực . Nên điện lực phải đi vay nợ ngắn hạn .
Năm 2001và 2002 điện lực đi chiếm dụng vốn đợc nhiều hơn so với số vốn bị chiếm dụng, chứng tỏ công tác thu hồi nợ của điện lực đợc thực hiện rất tốt.
Nhìn chung tình hình tài chính của Điện lực là tơng đối khả quan, trong năm 2002 điện lực đã kinh doanh có lãi mở rộng đợc quy mô về tài sản và nguồn vốn.
III.Phân tích tình hình phân bổ vốn.
Bảng 7: Đ ơn vị:đồng
Chỉ tiêu Năm 2001 Năm 2002 Năm 2002 so với năm 2001
Số tiền. Tỷ trọng Số tiền . Tỷ trọng Số tiền . Tỷ trọng
A. Tài sản lu động
và đầu t ngắn hạn 62.010.432.431 32,30% 75.507.979.206 34,41% 14.497.546.775 123,37%
I. Tiền 3.129.121.042 1,63% 4.909.288.716 2,21% 1.780.167.674 156,89%
II. Đầu t ngắn hạn III. Các khoản phải
thu. 53.624.024.790 27,93% 65.642.472.643 29,52% 12.018.447.857 122,41% IV. Hàng tồn kho 3.292.568.280 1,71% 3.143.666.965 1,41% (148.901.315) 4,59% V. Tài sản lu động khác 1.964.718.319 1,02% 2.812.550.882 1,26% 847.832.563 143,15% B. Tài sản cố định và đầu t dài hạn 129.943.958.191 67,69% 145.819.301.465 65,59% 15.875.343.274 112,21% I. Tài sản cố định 124.168.375.015 64,68% 135.622.971.585 61% 11.454.596.570 109,22%
II. Đầu t dài hạn 0 0 0 0 0 0
III. Chi phí xây dựng cơ bản dở
dang 5.775.583.176 3,01% 10.196.329.880 4,58% 4.420.746.704 176,54%
IV. Ký quỹ, ký cợc
1.Tài sản lu động và đầu t ngắn hạn.
Năm 2002 tài sản lu động và đầu t ngắn hạn của điện lực đã tăng lên cả về số tuyệt đối lẫn tỷ trọng trong tổng số giá trị tài sản. Điều này thể hiện sự biến động của tài sản lu động phù hợp với sự gia tăng của tài sản cố định, điều này thể hiện trình độ tổ chức , dự trữ vật t hợp lý của điện lực. Năm 2002 giá trị tài sản lu động và đầu t ngắn hạn bằng 123,37% so với năm 2001.
Để đánh giá hợp lý sự biến động của tài sản lu động cần xem xét chi tiết sự thay đổi về số lợng cũng nh tỷ trọng của các thành phần của tài sản lu động.
Vốn bằng tiền :Năm 2002 tiền tăng cả về số lợng lẫn tỷ trọng trong tổng tài sản . Điều này chứng tỏ Điện lực kinh doanh phát triển , thu đợc lợi nhuận . Điện lực có khả năng thanh toán kịp thời . Tuy nhiên tiền tăng không phải lúc nào cũng tốt ,vì tiền là tài sản rất linh động ,khi tiền tăng chứng tỏ lợng tiền đợc giải phóng đa vào sản xuất kinh doanh ,quay vòng vốn của Điện lực còn hạn chế.
Đầu t tài chính ngắn hạn băng 0 chứng tỏ Điện lực cha chú ý đầu t ngắn hạn vào thị trờng vốn liên doanh hoặc cho vay ngắn hạn.
Các khoản phải thu năm 2002 tăng cả về số lợng lẫn tỷ trọng trong tổng tài sản so với năm 2001. Năm 2002 tổng giá trị các khoản phải thu bằng 122,41% so với năm 2001, tăng 12.018.447.857 đồng. Điều này chứng tỏ điện lực vẫn cha áp dụng tốt các phơng thức thanh toán hợp lý, công tác quan hệ khách hàng cha tốt, đạt hiệu quả không cao và thực hiện không tốt việc đôn đốc việc đòi nợ.
Hàng tồn kho năm 2002 giảm cả về số lợng lẫn tỷ trọng trong tổng tài sản. Hàng tồn kho năm 2002 giảm 4,52 % tơng ứng với 148.091.351 đồng, đây là hiện tợng tốt, điện lực đã có biện pháp tốt tránh ứ đọng vốn và
giảm các khoản chi phí về bảo quản và kho bãi. Đặc biệt là nguyên liệu, vật liệu tồn kho đã giảm 976.282.173 đồng.
Tài sản lu động khác chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng tài sản năm 2001 chiếm 1,02 % năm 2002 chiếm 1,26 % trong tổng tài sản. Năm 2002 giá trị tài sản lu động tăng là do chi phí trả trớc tăng.