II. Số tiền chi ra:
3. Quảnlý món vay
a) Vai trò của quản lý món vay:
Sau khi thực hiện công tác thẩm định, xét duyệt, ký kết hợp đồng tín dụng ngân hàng thực hiện công tác phát tiền vay và sau đó là thu hồi vốn vay. Giai đoạn thẩm định chỉ là quá trình kiểm tra xem xét đánh giá khả năng trả nợ của dự án, tất cả chỉ là dự tính. Còn giai đoạn này ngân hảng mới thực sự bỏ tiền ra cho dự án. Giai đoạn quản lý món vay này rất quan trọng vì các rủi ro thờng xảy ra ; các rủi ro tiềm ẩn trong lúc thẩm định đến bây giờ mới bộc lộ rõ công tác quản lý món vay kéo dài suốt qúa trình thực hiện dự án, vận hành dự án đến khi trả hết nợ gốc, lãi và thực hiện đầy đủ nghĩa vụ hợp đồng. Mục đích của quản lý món vay là để đảm bảo cho hợp đồng tín dụng đợc thực hiện theo đúng ký kết. Nói cách khác là ngân hàng thu hồi đợc nợ và lãi nh dự kiến.
Khi thẩm định dự án, tất cả những gì mà ngân hàng xem xét và đánh giá chỉ là dự kiến không có gì đảm bảo chắc chắn rằng khi dự án đi vào vận hành đúng nh dự kiến cả. Chính vì thế, ngân hàng phải luôn giám sát dự án để đánh giá đợc mức độ rủi ro của dự án, đặc biệt là các rủi ro tiềm ẩn để nhanh chóng có biện pháp giải quyết kịp thời.
Việc quản lý món vay không chỉ giúp cho ngân hàng bảo toàn vốn, có đợc lợi nhuận mà còn giúp cho doanh nghiệp tránh đợc những rủi ro đáng tiếc. Chính sự quản lý thờng xuyên chặt chẽ sẽ giúp ngân hàng nhìn nhận nhanh chóng những sai lệch trong quá trình xây dựng và vận hành dự án. Từ đó ngân hàng sẽ t vấn cho doanh nghiệp, cùng với doanh nghiệp tìm ra những giải pháp nhanh nhậy và hữu hiệu nhất để hạn chế tới mức tối đa mọi tình huống không tốt xảy ra.
Quá trình quản lý món vay sẽ mang lại cho ngân hàng và dự án một sự an toàn rất lớn, kể cả khi vận hành dự án không hiệu quả thì việc quản lý món vay sẽ giúp cho ngân hàng và dự án bớt thiệt hại hơn. Quá trình quản lý món vay
chính là quản lý theo dõi đồng tiền mà bản thân ngân hàng đã bỏ ra, chính vì thế giai đoạn này vô cùng quan trọng mà ngân hàng không thể xem nhẹ đợc.
b) Quy trình quản lý món vay.
1b. Những công việc phải thực hiện ngay.
- Nhận hồ sơ pháp lý để mở tài khoản vay, tiền gửi.
- Thực hiện các điều kiện tiên quyết đã đợc xác định và thoả thuận trong hợp đồng.
+ Bổ sung vốn tự có + Gửi vốn tự có để đầu t + Chuyển tiền ký quỹ L/C
+ Giao nhận hồ sơ giấy tờ bảo hành thế chấp. + Lập hồ sơ theo dõi, phát tiền vay
+ Mở sổ theo dõi công trình. 2.b. Phát tiền vay.
Thực hiện theo quy tình tín dụng quy định để thực hiện tốt việc phát vốn vay cần đi sâu phân tích cụ thể những điểm sau:
- Xác định cụ thể các hình thức phải thanh toán trong hợp đồng với đối tác của ngời vay và của hợp đồng với đối tác của ngời vay và của hợp đồng tín dụng và trên các nguyên tắc thanh toán hiện hành hớng dẫn doanh nghiệp lựa chọn hình thức thanh toán thích hợp, an toàn để thực hiện phát vay ít rủi ro nhất.
+ Phát tiền vay và nớc ngoài:
. Mua bán và thanh toán ngoại tệ mua . Chuyển tiền điện.
. Mở L/C nhập thiết bị,công nghệ, hàng hoá , nguyên nhiên vật liệu.
. Trả nợ nớc ngoài theo hiệp định tài trợ XNK, theo hợp đồng vay trả chậm có bảo lãnh.
. Chuyển tiền ứng trớc
. Chuyển trả từng lần theo hợp đồng. . Chuyển khoản từng lần.
. Trả bằng séc.
. Trả bằng tiền mặt, ngân phiếu (rất hạn chế... chi cho đúng các nhu cầu bắt buộc phải chi bằng tiền mặt, ngân phiếu).
- Xem xét cụ thể các nội dung và các chứng từ phát vay cho từng loại khối lợng, công việc, dịch vụ : xây lắp, thiết bị và chi phí khác theo đúng quy định về thanh toán và đảm bảo về mặt pháp lý khi phát tiền.
Khi xét thấy các điều kiện phát vay, nội dung phát vay và các chứng từ phát vay không hợp lệ, hợp pháp, không đủ pháp lý thì phải báo cáo lãnh đạo để xử lý.
- Mỗi lần phát vay cán bộ tín dụng yêu cầu doanh nghiệp ký nhận nợ trên bản kê nhận tiền vay và trả nợ trong hợp đồng tín dụng do kế toán giữ và phải ghi vào bản kê nhận tiền vay và trả nợ trong hợp đồng tín dụng do tín dụng giữ khớp đúng với bản kê trong hợp đồng kế toán giữ và ghi vào sổ theo dõi công trình.
- Về nguyên tắc tiền vay phải chuyển trả thẳng cho ngời đợc thụ hởng theo chế độ thanh toán.
3b. Kiểm tra đảm bảo nợ vay:
- Cán bộ tín dụng có trách nhiệm thờng xuyên kiểm tra sự việc sử dụng vốn đã cho vay ra, đối chiếu tiền vay với tài sản đợc đầu t là tài sản đảm bảo nợ vay. Nếu phát hiện thấy doanh nghiệp sử dụng sai mục đích, vốn vay thiếu tài sản đảm bảo thì có trách nhiệm báo cáo kịp thời với lãnh đạo để xử lý và áp dụng các chế tài tín dụng đã thống nhất ghi trong hợp đồng tín dụng.
- Kiểm tra định kỳ tình hình phát vốn vay và tình hình đầu t, tình hình vận hành dự án trong sản xuất kinh doanh. Mỗi lần kiểm tra đều phải có biên bản kiểm tra (nếu có phát sinh những vấn đề vi phạm hoặc thực hiện không đúng hợp đồng tín dụng).hoặc phiếu tự kiểm tra nếu kiểm tra không có vấn đề gì xảy ra để lu vào hồ sơ tín dụng.
- Thực hiện việc kiểm tra trớc, trong và sau trong việc phát tiền vay, sử dụng vốn vay và trả nợ vay.
4b. Thu nợ, thu lãi:
- Chuẩn bị đến thời kỳ hạn trả nợ gốc và lãi cán bộ tín dụng phải lập và gửi phiếu báo nhắc thu nợ để doanh nghiệp chuẩn bị trả và đôn đốc doanh nghiệp trả nợ đúng hạn.
- Tính toán và theo dõi nợ gốc và lãi trong sổ theo dõi công trình khớp đúng với số hạch toán và tính lãi của kế toán.
- Theo dõi nợ quá hạn khê đọng, khó đòi và các nguyên nhân dẫn đến nợ để báo cáo lãnh đạo có biện pháp xử lý kịp thời với doanh nghiệp: ngừng quan hệ tín dụng, yêu cầu ngời bảo lãnh trả thay, áp dụng chế tài tín dụng theo hợp đồng tín dụng đã thoả thuận về phát mại tài sản thế chấp cầm coó để thu hồi nợ.
5b. Phân tích tín dụng thờng xuyên.
Việc phân tích tín dụng không phải chỉ thực hiện khi xem xét cho vay mà phải tiếp tục thực hiện phân tích thờng xuyên trong suốt quá trình từ khi phát vốn vay đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng.
Mục đích của việc phân tích tín dụng thờng xuyên là để nắm tình hình, xử lý các phát sinh trong quản lý tín dụng, các rủi ro phát sinh, phục vụ cho viẹc theo dõi nợ, thu lãi và khi phải điều chỉnh bổ sung hợp đồng tín dụng, bảo lãnh , thế chấp , cầm cố.
- Tuỳ theo tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình quản lý , tình hình thực hiện nghĩa vụ trả nợ của doanh nghiệp, tình hình các vụ việc xảy ra mà có yêu cầu và mức độ phân tích tín dụng khác nhau:
+ Phân tích tức thời (để xử lý vụ việc)
+ Phân tích tổng thể (để đánh giá lại toàn bộ) + Phân tích định kỳ( để theo dõi thờng niên)
- Việc phân tích tín dụng thờng xuyên cũng đợc thực hiện cho doanh nghiệp và cho dự án.
- Cán bộ tín dụng phải định kỳ 6 tháng hoặc 1 năm thực heịen việc phân tích thông qua việc tính toán các chỉ số và hệ số tác nghiệp trên các báo cáo tài chính của doanh nghiệp để theo dõi và nắm đợc tình hình sản xuất kinh doanh.
- Phát hiện các tiềm ẩn rủi ro và các biện pháp phòng ngừa.
- Phân tích để xác định tình trạng của ngời bảo lãnh về khả năng đảm bảo nghĩa vụ bảo lãnh.
6b. Xử lý tín dụng:
- Xử lý tín dụng là vấn đề thờng xuyên trong quản lý tín dụng từ khi ký hợp đồng đến khi kết thúc hợp đồng do nhiều nguyên nhân khách quan, chủ quan trong công việc triển khai thực hiện dự án và vận hành dự án bao gồm:
- Xử lý về chủ trơng - Xử lý về pháp lý. - Xử lý về thiết kế, dự toán.... - Xử lý về nguồn vốn - Xử lý về thanh toán - Xử lý về công nợ
- Xử lý về nợ quá hạn, khê đọng, khó đòi. - Xử lý về giãn, hoãn nợ
- Xử lý về các tranh chấp.
- Xử lý về các yêu cầu quản lý khác đến dự án và doanh nghiệp. - Xử lý về các rủi ro đã xảy ra.
- Xử lý về tài sản thế chấp, cầm có khi có thay đổi.
- Xử lý khi các dự kiến nguy hiểm xảy ra do không an toàn , thiên tài, hoả hoạn, vi phạm pháp luật.
Việc xử lý tín dụng kịp thời sẽ giúp cho ngân hàng bảo toàn đợc vốn. 7b. Điều chỉnh bổ xung hợp đồng
Hai bên thoả thuận và thống nhất khi có sự: - Thay đổi hình thức bảo lãnh
- Thay đổi ngời bảo lãnh
- Thay đổi bổ xung, phát mại tài sản thế chấp. - áp dụng các chế tài tín dụng
- Gia hạn nợ
- Điều chỉnh thời hạn vay, mức vay. - ...
8b. Kết thúc hợp đồng:
Khi hợp đồng hết thời hạn thì lập biên bản kết thúc hợp đồng khẳng định: - Đã trả hết nợ và lãi thì làm thủ tục tất toán hợp đồng.
+ Biên bản thanh lý hợp đồng.
+ Trả lại hồ sơ và tài sản thế chấp cầm cố. + Biên bản giao nhận hồ sơ
- Cha trả hết nợ lãi thì:
+ Lập biên bản, ngời vay cam kết thực hiện trả nợ
+ Xác định việc cho phép kéo dài hay không kéo dài nợ.
Nếu cho phép kéo dài thì hết hạn kéo dài mà không trả đủ nợ sẽ tiến hành xử lý thế chấp của ngời bảo lãnh hoặc ngời vay:
- Lập hồ sơ lu trữ.
- Rút kinh nghiệm quản lý của ngân hàng. - Đánh giá nhận xét phân loại khách hàng - Đánh giá sự phối hợp giữa các khâu nghiệp vụ.
Chơng II
Hiệu quả cho vay dự án phát triển tại ngân hàng đầu t và