Những hạn chế kể trên bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân (nguyên nhân khách quan và nguyên nhân chủ quan) trong đó có thể kể đến một số nguyên nhân sau:
- Nguyên nhân khách quan
Chủ đầu tư.
Năng lực kinh doanh của các chủ đầu tư là yếu tố rất quan trọng ảnh hưởng tới công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư. Nhiều dự án khi thẩm định có
hiệu quả nhưng do năng lực và trình độ quản lý của các chủ đầu tư còn yếu kém
nên khi dự án đi vào hoạt động thì gặp rất nhiều khó khăn và điều này cản trở việc
nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư của các cán bộ tín
dụng.
Thông tin do chủ đầu tư cung cấp
Mặt khác mỗi doanh nghiệp đều có những cách thức làm ăn riêng và họ
không muốn tiết lộ thông tin về phương thức làm ăn mang tính cạnh tranh của
mình ra bên ngoài. Khi đó, các chủ đầu tư sẽ không cung cấp thông tin đầy đủ cho
Ngân hàng, gây cản trở đến quá trình phân tích thông tin trong công tác thẩm định
Ngoài ra, hiện nay, tính trung thực các báo cáo tài chính của các doanh
nghiệp Việt Nam không được đảm bảo. Trên thực tế, có một số doanh nghiệp làm
ăn thua lỗ nhưng khi lập báo cáo tài chính họ vẫn lập ra các báo cáo phản ánh tình hình tài chính lành mạnh nhằm vay vốn của Ngân hàng một cách dễ dàng. Điều
này thực sự là vấn đề phức tạp và ảnh hưởng rất lớn đến tính chính xác của các
thông tin trong công tác thẩm định tài chính. Một yếu tố nữa cũng ảnh hưởng
không nhỏ đến chất lượng thông tin trong công tác thẩm định là trình độ lập báo
cáo của các chủ đầu tư. Nhiều doanh nghiệp mới thành lập, trình độ quản lý yếu
kém, kiến thức về tài chính không đầy đủ nên các báo cáo lập thường không được
rõ ràng, không được chính xác, gây khó khăn cho các cán bộ thẩm định trong việc
tìm kiếm thông tin để phân tích.
Cơ chế chính sách của Nhà nước.
Các Ngân hàng hoạt động kinh doanh đều bị điều chỉnh bởi các văn bản
quy phạm pháp luật của Nhà nước và các văn bản, quyết định của NHNN. Chúng
ta thực sự chưa có được một môi trường kinh doanh thuận lợi do các văn bản ban hành đôi khi nội dung còn chồng chéo nhau, chưa thống nhất và thậm chí còn mâu thuẫn với nhau. Ngoài ra, các văn bản quy phạm pháp luật và các văn bản, quyết định của Nhà nước lại có nhiều nội dung liên tục bị thay đổi, điều chỉnh, bổ sung,
làm cho cán bộ Ngân hàng khó có thể theo dõi nắm bắt thông tin một cách thường
xuyên.
Một yếu tố quan trọng khác nằm ở chính trong sự yếu kém của các
nguyên tắc kiểm tra, giám sát hoạt động của Ngân hàng. Ngoài ra, các tiêu thức phân loại các khoản vay của NHNN đưa ra cũng chưa hợp lý, hầu hết vẫn dựa trên thời gian phát sinh quá hạn mà chưa có phân loại trên cơ sở các khoản vốn vay. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Mặt khác định hướng chiến lược của Nhà nước hiện nay là phát triển
các ngành công nghiệp mũi nhọn. Đây chính là cơ hội để các NHTM thực hiện
việc cho vay trung dài hạn đối với các dự án trọng điểm của Nhà nước, nhưng
cũng là thách thức trong việc thẩm định, trong việc đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn.
Tất cả những lý do này ảnh hưởng trực tiếp đến công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam.
- Nguyên nhân chủ quan
Bên cạnh các nguyên nhân chủ quan tác động tới công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam thì
còn phải kể đến một số nguyên nhân khách quan sau:
Nội dung phương pháp thẩm định.
Quy trình thẩm định mặc dù đã được xây dựng một cách cụ thể về phương pháp và trình tự các bước thẩm định tài chính dự án đầu tư nhưng vẫn còn một số điểm cần phải sửa chữa và bổ sung.
Công tác thu thập thông tin.
Thông tin là yếu tố rất quan trọng ảnh hưởng tới chất lượng công tác
thẩm định tài chính dự án đầu tư. Nếu thiếu thông tin hoặc thông tin không chính
xác sẽ gây khó khăn cho việc thẩm định tài chính dự án. Hiện nay với cơ sở vật
chất và trang thiết bị hiện đại, các cán bộ thẩm định có thể thu thập thông tin một
cách dễ dàng, thuận lợi hơn, tạo điều kiện nâng cao chất lượng công tác thẩm định
tài chính dự án đầu tư. Song việc thu thập thông tin vẫn còn một số mặt hạn chế như chưa khai thác được triệt để các nguồn thông tin đa dạng khác nhau; Ngân
hàng cho có bộ phận chuyên trách thu thập thông tin về từng mảng riêng biệt, về các đối tượng khách hàng đã, đang và sẽ có quan hệ tín dụng với Ngân hàng…
Công nghệ, trang thiết bị và phương tiện của Ngân hàng.
Trong lĩnh vực Ngân hàng, Ngân hàng nào nắm bắt và ứng dụng được
kịp thời các công nghệ tiên tiến hiện đại thì càng nhanh chóng thành công.
Techcombank đang từng bước thay đổi và hoàn thiện dần công nghệ ngân hàng để
có thể nắm bắt được một cách nhanh nhất các thông tin phục vụ cho công tác thẩm định dự án. Thay vì việc phải dùng các máy tính điện tử để tính toán thì hiện nay
việc tính toán các chỉ tiêu tài chính của dự án đã được các cán bộ thẩm định thực
hiện trên máy vi tính. Điều này giúp cho việc tiến hành thẩm định trở nên nhanh chóng và tiết kiệm thời gian hơn rất nhiều so với trước. Tuy nhiên hầu hết các cán
bộ vẫn phải dùng phần mềm Excel trên máy tính để tự tính toán nên hiệu quả về
thời gian và chất lượng sẽ không thể cao bằng nếu như công tác thẩm định tài chính dự án có được một phần mềm riêng.
Tổ chức điều hành quá trình thẩm định.
Thẩm định tài chính dự án nếu được tổ chức điều hành một cách khoa
học, hợp lý sẽ tạo điều kiện phát huy được khả năng của từng cá nhân, liên kết các (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
cá nhân trong toàn ngành với nhau thành một khối đoàn kết thống nhất. Tuy nhỉên mỗi cán bộ thẩm định vẫn phải tiến hành thực hiện thẩm định nhiều loại dự án
nhân viên tín dụng thẩm định các dự án cùng loại. Nếu làm được như vậy sẽ nâng cao được chuyên môn của các cán bộ thẩm định và từ đó nâng cao hơn nữa chất lượng thẩm định thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Trình độ kinh nghiệm của cán bộ thẩm định.
Nhân tố con người là nhân tố hàng đầu, quyết định sự thành bại của mọi
lĩnh vực. Techcombank có một đôi ngũ cán bộ thẩm định rất năng động, sáng tạo,
có ý thức trách nhiệm cao trong công việc, ham học hỏi, vững vàng về chuyên môn. Mặc dù vậy hầu hết các cán bộ thẩm định đều là những người có tuổi đời còn rất trẻ nên kinh nghiệm thực tế còn nhiều hạn chế, điều này phần nào ảnh hưởng đến yêu cầu phức tạp của công tác thẩm định. Bên cạnh đó, hầu hết các cán bộ
thẩm định đều tốt nghiệp các trường thuộc các khối kinh tế nên họ không có nhiều
kiến thức về kỹ thuật. Điều này cũng gây khó khăn cho các cán bộ trong việc thẩm định các yếu tố kỹ thuật của dự án dẫn đến có thể đánh giá không chính xác các
hạng mục chi phí trong tổng vốn đầu tư, làm giảm chất lượng công tác thẩm định
Chương 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG
THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN TRONG CHO VAY TẠI
NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH
HÀ NỘI
3.1 Định hướng cho vay theo dự án và những mục tiêu đối với công tác thẩm định tài chính dự án trong cho vay của Techcombank Chi nhánh Hà Nội