II. Thuế GTGT đợc hoàn lạ
6.Thuế GTGT hàng bán nội địa đã nộp NSNN 45 61.773.329 7 Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp cuối kỳ (
7. Thuế GTGT hàng bán nội địa còn phải nộp cuối kỳ (46
= 40 + 41 - 42 - 43 -44 - 45 ) 46
Phần III. Phần thuế GTGT đợc khấu trừ, hoàn lại, miễn giảm.
+ Cột luỹ kế từ đầu năm (cột 4) đợc căn cứ vào số liệu cột "luỹ kế từ đầu năm " của báo cáo kỳ trớc cộng với số liệu ở cột " kỳ này" của báo cáo này để ghi vào các chỉ tiêu tơng ứng. Số liệu cụ thể xem bảng dới.
+ Cột kỳ này đợc lập nh sau (cột 3)
I. Thuế GTGT đợc khấu trừ:
1. Số thuế GTGT còn đợc khấu trừ, hoàn lại đầu kỳ (mã số 10) căn cứ vào số d Nợ đầu kỳ TK 133, số tiền là 195.370.674 đồng
2. Số thuế GTGT đã đợc khấu trừ phát sinh (mã số 11): số liệu để ghi căn cứ vào sổ phát sinh bên Nợ TK 133, số tiền là 959.638.740 đồng
3. Số thuế GTGT đã đợc khấu trừ đã đợc hoàn lại trong kỳ (mã số 12) số liệu ghi vào chỉ tiêu này đợc căn cứ vào số phát sinh bên Có TK 133 để ghi: 1.029.191.611 đồng.
Số thuế GTGT còn đợc khấu trừ đợc hoàn lại cuối kỳ (mã số 17) căn cứ vào số liệu để ghi dựa vào số d Nợ TK 133. Mã số 17= mã số 10 + mã số 11 - mã số 12. Số tiền cụ thể là 125.817.803 đồng.
1.3. Ph ơng pháp lập thuyết minh Báo cáo tài chính
1.3.1. Cơ sở số liệu
Căn cứ chủ yếu để lập thuyết minh Báo cáo tài chính sử dụng các tài liệu sau: Các sổ kế toán tổng hợp
Bảng cân đối kế toán năm 2002
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2002 Thuyết minh Báo cáo tài chính năm 2002
1.3.2. Phơng pháp lập chung của Thuyết minh Báo cáo tài chính
Bảng thuyết minh Báo cáo tài chính của Công ty TNHH XNK Nam Kỳ lập theo đúng quy tắc chung của Thuyết minh Báo cáo tài chính
Công ty TNHH XNK Nam Kỳ Mẫu B09 - DN
Ban hành theo quyết định số 167/2000/QĐ-BTC ngày25/10/2000
Thuyết minh Báo cáo tài chính 1. Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
1.1. Hình thức sở hữu vốn: 1.2. Lĩnh vực kinh doanh: 1.2. Lĩnh vực kinh doanh: 1.3. Tổng số công nhân viên: 70 Trong đó: Nhân viên quản lý: 20
1.4. Những ảnh hởng quan trọng đến tình hình kinh doanh năm báo cáo
Bình thờng không có biến động lớn