I. Tổng luận về ngân hàng thơng mại
a. Thanh tra ngân hàng:
Nhiệm vụ của các thanh tra viên là kiểm soát xem ngân hàng có hoạt động kinh doanh theo đúng các tài sản đợc phép hay không, ngân hàng có sử dụng các tên gọi đúng với các đăng ký tài sản đó không và số tiền của các tài sản này trên báo cáo cân đối và trên các chứng từ khác của ngân
hàng "đứng đắn" đến mức nào. Các thanh tra viên cũng kiểm soát tính tơng ứng của việc đảm bảo cầm cố của ngời vay, yêu cầu ngân hàng loại trừ các khoản cho vay quá hạn khỏi tài sản có. Thanh tra viên cũng xác định xem ngân hàng đã qua kiểm toán cha. Thanh tra ngân hàng còn đánh giá trình độ quản lý hoạt động của ngân hàng, phát hiện các khả năng lạm dụng về tài chính. Thanh tra viên phải xác minh rằng tất cả các khoản nợ tiền gửi cũng nh các yêu cầu tài chính khác đối với ngân hàng đều phải đựoc thể hiện trên sổ sách. Sau đó các thanh tra phải lập báo cáo chính thức và gửi cho ban giám đốc ngân hàng có trách nhiệm thực hiện những khuyến nghị ghi trong báo cáo.
ở một số nơi, hội đồng quản trị ngân hàng trung ơng đợc quyền bãi
miễn bất kỳ nhân viên hoặc giám đốc ngân hàng địa phơng nào có hoạt động nguy hiểm và không thiện chí, đe dọ khả năng chi trả của ngân hàng.
Mục đích chính của hoạt động của cơ quan thanh tra ngân hàng là bảo vệ ngời gửi tiền bằng cách ngăn chặn tình trạng không có khả năng chi trả của ngân hàng, bởi vì gánh nặng phá sản của ngân hàng sẽ đè nặng lên họ.