III. Thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á
7. Minh họa nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng thương mại cổ phần
7.6. Rủi ro và các biện pháp phòng ngừa rủi ro
7.6.1. Rủi ro do tăng tổng mức đầu tư.
Theo các nhà tư vấn thiết kế thì tổng mức đầu tư của dự án được phê duyệt rất khó, có khả năng tăng vượt trội so với con số hiện tại. Tuy nhiên, phần thiếu hụt này nếu có xảy ra thì chủ đầu tư đã có văn bản cam kết sẽ bổ sung thêm vốn tự có. Với cơ chế cổ phần, khi hiện tại cổ phiếu ngành điện cũng đang được thị trường rất quan tâm thì khả năng huy động vốn từ việc phát hành thêm cổ phiếu là không quá khó khăn, do đó rủi ro này có thể kiểm soát được.
7.6.2. Rủi ro từ việc huy động vốn của chủ đầu tư vào dự án.
Qua việc phân tích, đánh giá khả năng góp vốn của chủ đầu tư vào dự án thì thấy rằng rủi ro này đối với dự án nhà máy thuỷ điện Thái An là tương đối thấp. Thực tế khi đi thẩm định khách hàng, qua quá trình làm việc với công ty cổ phần thuỷ điện Thái An, thấy rằng chủ đầu tư hoàn toàn có khả năng góp đủ vốn như đã cam kết với ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á.
7.6.3. Không đủ nguồn nước cung cấp cho nhà máy thuỷ điện Thái An.
Theo các chuyên gia trong ngành thuỷ điện thì phương pháp tính toán để xác định thuỷ năng của các nhà máy thuỷ điện là xác định dòng chảy bình quân của số liệu lịch sử trong vòng 25 năm.
Tuy vậy, lưu vực tuyến công trình nhà máy thuỷ điện Thái An lại hoàn toàn không có tài liệu đo dòng chảy, do đó quá trình tính toán xác định dòng chảy thiết kế tại tuyến công trình phải sử dụng các phương pháp tính trong trường hợp không có tài liệu. Tư vấn thiết kế đã lựa chọn kết quả tính dòng chảy năm theo phương pháp tương tự thuỷ văn, chọn trạm thuỷ văn Đạo Đức (Hà Giang) làm trạm tương tự. Trạm Đạo Đức có tài liệu nghiên cứu dài, liên tục từ năm 1960 đến nay nên chất lượng tài liệu rất đáng tin cậy. Hơn thế nữa, lưu vực tuyến Thái An là một lưu vực nhánh của sông Lô nằm ở thượng lưu trạm thuỷ văn Đạo Đức, nên các điều kiện tương tự nhau. Vì vậy, số liệu tính toán có độ tin cậy cao.
Tóm lại thì các tính toán đã khẳng định lượng nước cung cấp cho nhà máy thuỷ điện Thái An đủ để dự án phát huy hiệu quả tài chính và hiệu quả kinh tế. Do đó rủi ro này cũng nằm trong tầm kiểm soát.
7.6.4. Rủi ro xảy ra do lũ lụt, động đất.
Các nhà tư vấn thiết kế và thẩm định thiết kế đã tính toán rất kỹ lưỡng đến vấn đề này trong hồ sơ thiết kế kỹ thuật. Tuy nhiên, để giảm rủi ro có thể xảy ra do nguyên nhân này, ngân hàng đã yêu cầu chủ đầu tư mua bảo hiểm công trình trong quá trình xây dựng và khi nhà máy đi vào hoạt động.
7.6.5. Rủi ro giảm giá bán điện.
Khi nhà máy chủ trương thị trường hoá ngành điện trong tương lai thì việc bán điện sẽ căn cứ theo cung cầu điện tại từng khu vực và thời điểm, thông qua hình thức đấu giá. Hiện nay, EVN đã áp dụng thử việc đấu giá giá bán điện và sản lượng bán đối với các nhà máy thuộc EVN. Để việc này diễn ra được, theo nhận định của một số chuyên gia EVN cần thời gian rất dài.
Tuy vậy, hiện nay cần khẳng định là cầu về điện năng đang vượt qua cung và trong vòng 15 năm tới tình trạng này sẽ vẫn tiếp tục. Bên cạnh đó, căn cứ giá điện hiện nay của Việt Nam so với khu vực thì điện Việt Nam hiện đang thấp hơn khoảng từ 5 đến 10%, dự đoán giá điện bán cho EVN chỉ có thể tăng chứ không giảm.
7.7. Thẩm định về tài sản đảm bảo .
Qua thẩm định, thấy giá trị quyền sử dụng đất của doanh nghiệp có thời hạn là 50 năm. Tuy nhiên, đây là đất được mà nhà nước cho thuê nên không có giá trị thế chấp khi vay vốn ngân hàng. Ngân hàng chỉ sử dụng giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để đảm bảo tính pháp lý, giá trị tài sản thế chấp tạm tính thep tổng vốn đầu tư là 1.689.818 triệu đồng. Tóm lại là đủ khả năng đảm bảo cho khoản vay.
III. Đánh giá về công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á. cổ phần Bắc Á.
Công tác thẩm định dự án đầu tư tại NASB trong thời gian qua đã góp phần nâng cao doanh số cho vay cũng như chất lượng tín dụng, mở rộng các hoạt đông, tỷ lệ nợ quá hạn và rủi ro tín dụng giảm bớt.
Các kiến nghị, kết luận của các cán bộ tín dụng được rút ra qua quá trình thẩm định dự án đầu tư là cơ sở quan trọng để hội đồng tín dụng cũng như tổng giám đốc xem xét ,đánh giá và quyết định các khoản vay.Còn đối với chủ dự án, thì kết quả thẩm định tín dụng dự án đầu tư và các yêu cầu của ngân hàng đối với chủ đầu tư sẽ giúp chủ đầu tư hoàn thiện dự án, tuân thủ các quy định về quản lý đầu tư, về tài chính kế toán cũng như các quy định, quy chế về cho vay của Nhà nước. Ngoài ra, với trình độ chuyên môn và kiến thức sâu rộng của mình, các cán bộ thẩm định còn đóng vai trò như nhà tư vấn giúp cho chủ đầu tư về các lĩnh vực như nguồn cung cấp đầu vào, phương thức tiêu thụ hàng hoá, dịch vụ, phương án địa điểm, lựa chọn thị trường…Mặc dù vẫn còn nhiều điểm thiếu sót trong công tác thẩm định dự án đầu tư tại NASB nhưng nó cũng đã đạt được những kết quả nhất định như:
1.1. Phương pháp thẩm định.
Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á đã biết kết hợp giữa các phòng ban trong ngân hàng đặc biệt là phòng công nghệ tin học và phòng tín dụng đã giúp các cán bộ tín dụng có được các thông tin chính xác, nhanh chóng và phong phú hơn. Để nâng cao chất lượng thẩm định bên cạnh việc chủ động thu thập thông tin từ các nguồn bên ngoài, các cán bộ tín dụng văn phòng hội sở ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á đã phối hợp với các cơ quan hữu quan để thu thập thông tin nhằm giải quyết những vướng mắc nảy sinh, góp phần hạn chế đáng kể việc đầu tư cho các dự án xấu, giảm thiểu rủi ro cho hoạt động của ngân hàng.
1.2. Thiết bị thông tin.
Công tác thẩm định dự án đầu tư của ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á đã được quan tâm, đầu tư thỏa đáng, tất cả các cán bộ thẩm định đều được trang bi mỗi người một máy vi tính nối mạng internet, một điện thoại cố định, bàn làm việc riêng biệt, không gian làm việc rộng rãi, thoáng mát….Đặc biệt, để hỗ trợ cho hoạt động
thẩm định thì ngân hàng đã ứng dụng một số phần mềm cho soạn thảo, tính toán nên đã làm tăng đáng kể tốc độ và tính chính xác của các chỉ tiêu cần thẩm định.
1.3. Đội ngũ cán bộ thẩm định
Cán bộ thẩm bộ ở ngân hàng được tuyển chọn kĩ lưỡng và không ngừng được đào tạo, nâng cao trình độ từ thực tế làm việc tại ngân hàng và qua quá trình học tập tại các lớp tập huấn nâng cao nghiệp vụ thẩm định cho cán bộ ngân hàng nên đội ngũ cán bộ thẩm định dự án đều là những cán bộ có kinh nghiệm công tác và đạt được một trình độ nhất định, có hiểu biết sâu rộng về lĩnh vực kinh tế cũng như các chính sách và qui chế của ngân hàng, đặc biệt ở đây đều là những người có phẩm chất đạo đức tốt, nhiệt tình với nghề nghiệp, có trách nhiệm cao trong công việc.
Với xu hướng hội nhập quốc tế, nội dung thẩm định không chỉ dừng lại ở việc xem xét dự án riêng lẻ mà còn kết hợp phân tích tình hình doanh nghiệp, khả năng quản lý của cán bộ quản lý doanh nghiệp. Sắp tới ngân hàng còn cử các cán bộ thẩm định đi học tiếp lớp nâng cao nghiệp vụ thẩm định, cho thấy ngân hàng đang rất quan tâm đến việc đào tạo đội ngũ cán bộ thẩm định trở thành những chuyên viên lành nghề và có thể đáp ứng được mọi yêu cầu của công việc.
1.4. nội dung thẩm định.
Nội dung thẩm đinh dựa theo quy chế đã đặt ra, các dự án đầu tư đều phải được tiến hành thẩm định theo các nội dung qui trình một cách đầy đủ và chi tiết. Do đó, các báo cáo thẩm định bao giờ cũng rất chi tiết và kỹ lưỡng.
1.5. Tổ chức điều hành.
Ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á đã xây dựng được một quy trình thẩm định từ hội sở đến chi nhánh. Những dự án có tầm quan trọng lớn, đòi hỏi nguồn vốn lớn vượt quá mức phán quyết của chi nhánh đều gửi tới bộ phận tái thẩm định ở Hội sở ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á thẩm định lại. Vì vậy, các thông tin, kết quả thẩm định được sàng lọc, kế thừa và có độ chính xác cao.
Trên đây là một số đóng góp và thành tựu đáng khích lệ của hoạt động thẩm định dự án trong thời gian qua. Tuy nhiên, xét một cách khách quan, toàn diện thì bên
cạnh những kết quả đáng mừng đó, công tác thẩm định dự án vẫn còn nhiều hạn chế cần được khắc phục.
2. Những hạn chế cần khắc phục.
Nhìn chung, tất cả các dự án đều đã được cán bộ phòng tín dụng của văn phòng hội sở ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á thẩm định và đi tới quyết định có nên cho vay hay không. Tuy nhiên, như đã nói ở trên, vì văn phòng hội sở mới chỉ có phòng tín dụng, các anh chị trong phòng vẫn phải kiêm luôn cả việc thẩm định do đó, tại văn phòng hội sở này vẫn chưa có một lưu đồ quy trình thẩm định dự án cụ thể hướng dẫn các cán bộ trong phòng tín dụng thực hiện thẩm định nên nhiều khi việc thẩm định dự án chưa được quan tâm đúng mức.Ngoài ra, đội ngũ cán bộ thẩm định của ngân hàng, chuyên môn về kỹ thuật và xây dựng còn nhiều hạn chế. Đây cũng chính là mặt tồn tại ở hầu hết các ngân hàng. Các cán bộ thẩm định đa phần chỉ có được sự hiểu biết ở một số lĩnh vực nhất định, trong khi đó, các dự án lại đa lĩnh vực, yêu cầu phải có kiến thức tổng hợp về rất nhiều ngành. Vì vậy, những vấn đề này cần phải được quan tâm, khắc phục sớm.
Ngân hàng còn có hạn chế trong việc thẩm định tài chính dự án đầu tư khi chưa quan tâm đến việc tính toán điểm hoà vốn của dự án. Chỉ tiêu độ nhạy của dự án tuy đã được đề cập đến song chỉ có một số ít dự án là được cán bộ thẩm định xem xét và phân tích chỉ tiêu này, còn lại hầu hết các dự án đều không đề cập đến, nếu có cũng chỉ mang tính hình thức. Điều đó cho thấy, cán bộ thẩm định của ngân hàng dường như chưa hiểu rõ tầm quan trọng của phương pháp này, mà như đã biết, một số dự án chỉ cần một sự thay đổi nhỏ các chỉ tiêu như giá, lãi suất… đã làm cho dự án đó thay đổi về hiệu quả, từ đó dự án có tính khả thi có thể trở thành không còn khả thi nữa. Đó chính là rủi ro do biến động của thị trường. Đối với các dự án có độ dài từ 5 năm trở nên thì biến động thị trường là không thể tránh khỏi.
3. Nguyên nhân
Do các văn bản pháp luật hiện đang trong quá trình điều chỉnh để phù hợp với điều kiện kinh tế mới nên gây ra nhiều khó khăn cho các ngân hàng trong đó có
NASB trong việc nắm bắt để hoạch định chính sách tín dụng cho phù hợp, gây ảnh hưởng không nhỏ tới hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.
Các cán bộ thẩm định ở NASB phần lớn đều được đào tạo chính quy từ các trường thuộc khối kinh tế có uy tín, năng động và hiểu biết. Tuy nhiên, mặt bằng chung họ còn khá trẻ, kinh nghiệm chưa lớn. Mặt khác, họ đều chủ yếu được đào tạo từ các trường thuộc khối kinh tế do đó về mặt kĩ thuật trong quá trình thẩm định còn rất nhiều hạn chế.
Hệ thống thông tin được sử dụng trong thẩm định tuy khá hoàn chỉnh nhưng ngân hàng cũng cần tăng cường hơn các biện pháp, nhằm thu thập thông tin chính xác, giảm việc phải dựa nhiều vào tổ chức nước ngoài trong việc tìm kiếm thông tin và thẩm định thông tin sẽ dẫn tới giá cả thông tin cao, buộc ngân hàng phải mất thêm một khoản chi phí.
Việc kiểm tra sau khi cho vay, Ngân hàng cũng đã thực hiện khá tốt. Tuy nhiên, cũng cần tăng cường kiểm tra hơn nữa vì các dự án đầu tư thường vay vốn trong thời gian dài với số tiền lớn, do đó, nếu khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích sẽ làm ảnh hưởng lớn đến chất lượng của dự án sau này và ảnh hưởng đến khả năng hoàn trả nợ cho ngân hàng.
Chính vì vậy, cùng với sự phát triển của ngân hàng, hoạt động thẩm định dự án cũng đạt được nhiều kết quả tốt. Tuy nhiên bên cạnh những gì đã đạt được thì hoạt động thẩm định dự án của ngân hàng vẫn còn nhiều hạn chế, thiếu sót mà ngân hàng cần phải sớm khắc phục trong thời gian tới để nhằm nâng cao hơn nữa chất lượng thẩm định.
Chương II : Một số giải pháp để hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần Bắc Á.
1. Phương hướng kế hoạch của NASB.
Trong điều kiện cạnh tranh giữa các ngân hàng trên địa bàn ngày càng diễn ra đa dạng và gay gắ, để đạt được các chỉ tiêu trên chi nhánh thực hiện các giải pháp sau: - Chú trọng các hình thức huy động vốn, trên cơ sở mở rộng và đa dạng hoá các hình thức huy động. Đa dạng hoá các dịch vụ Ngân hàng, tiếp tục thực hiện các giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ Ngân hàng có hiệu quả như: phát triển mạng lưới, ứng dụng công nghệ hiện đại, đổi mới phong các phục vụ khách hàng và áp dụng chính sách khách hàng.
- Thường xuyên theo dõi tình hình diễn biến của thị trường tiền tệ, tình hình lãi suất, mức phí của các ngân hàng trên địa bàn đề ra chính sách linh hoạt, mức chi phí phù hợp nhằm giữ vững khách hàng truyền thống và thu hút được khách hàng mới có nhiều tiềm năng.
- Chủ động và tích cực tìm kiếm khách hàng tiềm năng, các dự án, các phương án sản xuất kinh doanh khả thi, tạo điều kiện hỗ trợ kịp thời nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cho vay các dự án theo định hướng phát triển kinh tế xã hội của thành phố Hà Nội. Bên cạnh đó, luôn quan tâm duy trì và củng cố đội ngũ khách hàng truyền thống.
- Tích cực trao đổi thêm thông tin với các đầu mối thông tin trong nước như Tổng cục thống kê, Bộ thương mại, Bộ kế hoạch và đầu tư, Bộ tài chính, Tổng cục hải quan, Văn phòng Chính phủ… để tạo nguồn cung cấp thông tin không chỉ về tín dụng mà cả các thông tin trên thị trường, quy hoạch phát triển, định hướng và chính sách trong từng thời kỳ.
- Tích cực áp dụng các chinh sách ưu đãi phù hợp với khách hàng như tặng quà cho các khách hàng có số dư tiền gửi lớn, giao dịch thường xuyên; tặng thẻ VIP của khách hàng lớn; Chính sách ưu đãi về phí lãi suất và tiếp tục đẩy mạnh quảng bá
thương hiệu, tuyên truyền sản phẩm; Xây dựng văn hoá giao dịch của Ngân hàng Bắc Á: nhanh nhẹn, văn minh, lịch sự, ân cần và chu đáo với khách hàng.
2. Giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại NASB.